Eksport usług i import usług w VAT

Bezterminowy dostęp do nagrania ze szkolenia z dnia 4 marca 2021 r.

Czas trwania: 178 minut

Stan prawny i orzeczniczy: aktualny

Program szkolenia

1. Ustalanie miejsca świadczenia usług jako klucz dla klasyfikacji transakcji jako importu bądź eksportu usług

1.1. zasady ogólne ustalania miejsca świadczenia usługi w transakcjach między przedsiębiorcami (podatnikami) – w tym:
a) pojęcie „siedziby działalności gospodarczej”
b) pojęcie „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”

1.2. Zasady ogólne ustalania miejsca świadczenia usługi w transakcjach między przedsiębiorcą a konsumentami (itp.)

1.3. Szczególne zasady dotyczące ustalania miejsca świadczenia usługi dla wybranych kategorii usług:
a) miejsce świadczenia usług związanych z nieruchomościami;
b) miejsce świadczenia usług transportu;
c) miejsce świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne;
d) miejsce świadczenia usług wyceny majątku;
e) miejsce świadczenia usług restauracyjnych;
f) miejsce świadczenia usług wynajmu środków transportu;
g) miejsce świadczenia usług elektronicznych;
h) miejsce świadczenia usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami, spoza UE;
i) miejsce świadczenia usług turystyki.

2. Rozliczanie importu usługi przez polskiego podatnika:
a) podmiot obowiązany do rozliczenia importu usługi w VAT;
b) obowiązek podatkowy;
c) podstawa opodatkowania;
d) stawka lub zwolnienie od podatku VAT;
e) rozliczenie podatku naliczonego (w tym planowane zmiany !!);
f) dokumentowanie;
g) prezentacja importu usług w części deklaracyjnej JPK-V7M/JPK-V7K.

3. Rozliczanie eksportu usługi przez polskiego podatnika:
a) obowiązek podatkowy;
b) „podstawa opodatkowania”
c) wystawienie faktury;
d) eksport usług a podatek naliczony;
e) prezentacja importu usług w części deklaracyjnej JPK-V7M/JPK-V7K;
f) prezentacja eksportu usług w informacji podsumowującej VAT-UE.

4. Import/eksport usług w kontekście BREXIT

5. Pytania i odpowiedzi

Wykładowca

Paweł Łabno

doradca podatkowy, prawnik, wspólnik w kancelarii prawnopodatkowej Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, wiceprezes Fundacji Edukacji Podatkowej, od 17 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi, jest autorem wielu publikacji podatkowych (m.in. "Rzeczpospolita") a także wykładowcą szkoleń o tematyce VAT