Schematy podatkowe (MDR)

To szkolenie jest dostępne również w ramach Karnetu szkoleniowego.

Nagranie ze szkolenia z dnia 9 lipca 2020 r.

Stan prawny i orzeczniczy: aktualny

Czas trwania: 167 minut

Szkolenie dotyczy obowiązków związanych z raportowaniem schematów podatkowych (MDR), z uwzględnieniem najnowszych regulacji podatkowych.

Program szkolenia

1. Dlaczego jako księgowa/księgowy mam sobie zaprzątać głowę schematami podatkowymi?
2. Co to jest schemat podatkowy?
3. Uzgodnienie i cechy schematu podatkowego:
   1. ogólna cecha rozpoznawcza
   2. korzyść podatkowa
   3. szczególna cecha rozpoznawcza
   4. inna szczególna cecha rozpoznawcza
4. Jakie są rodzaje schematów podatkowych?
   1. Schemat podatkowy standaryzowany
   2. Schemat podatkowy transgraniczny
5. Kryterium kwalifikowanego korzystającego
6. Jakich sytuacji dotyczy obowiązek raportowania schematów podatkowych - studium przypadków?
7. Przypadki, w których schemat podatkowy występuje mimo braku jakiejkolwiek korzyści podatkowej
8. Koszty uzyskania przychodów, odliczenie podatki VAT, ulgi podatkowe i inne przypadki zmniejszenia ciężaru podatkowego a schematy podatkowe
9. Kogo dotyczy obowiązek raportowania schematów podatkowych:
   1. Promotor
   2. Korzystający
   3. Wspomagający
10. Promotor, korzystający, wspomagający a księgowy, członek zarządu, prawnik, handlowiec, pracownik marketingu.
11. Obowiązki sprawozdawcze i terminy:
    1. MDR-1
    2. MDR-2
    3. MDR-3
    4. MDR-3
12. NSP
13. Tarcze antykryzysowe 1.0-4.0 a schematy podatkowe
14. Pełnomocnik a schematy podatkowe
15. Tajemnica zawodowa zawodów zaufania publicznego a schematy podatkowe
16. Wewnętrzna procedura przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych
17. MDR Officer
18. Przepisy przejściowe dotyczące schematów podatkowych
19. Sankcje karne
20. Zmiany wchodzące w życie z dniem 1 lipca 2020 r. w zakresie schematów podatkowych wynikające z ustawy z dnia 28 maja 2020 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o podatku od towarów i usług, ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw
21. Sesja pytań i odpowiedzi

Wykładowca

Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny, od 14 lat pracuje w obszarze doradztwa podatkowego i reprezentuje klientów przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi; autorka wielu publikacji podatkowych (m.in. Rzeczpospolita), wykładowca tematyki podatkowej