Świadczenia nieodpłatne w VAT/CIT/PIT

Bezterminowy dostęp do nagrania ze szkolenia z dnia 10 marca 2021 r.

Czas trwania: 195 minut

Stan prawny i orzeczniczy: aktualny

Program szkolenia

I. Podatek VAT

1. Nieodpłatne przekazania towarów 

1.1. warunki dla objęcia zakresem podatku VAT;

1.2. moment powstania obowiązku podatkowego;

1.3. podstawa opodatkowania;

1.4. wysokość opodatkowania;

1.5. nieodpłatne przekazanie towarów a prawo do odliczenia podatku naliczonego;

1.6. wyłączenia spod zakresu podatku VAT:

a. prezenty o małej wartości;
b. próbki;
c. towary niemające charakteru konsumpcyjnego.

2. Nieodpłatne świadczenie usług

2.1. nieodpłatne użycie towaru – warunki dla objęcia zakresem podatku VAT;

2.2. nieodpłatne świadczenie usługi – warunki dla objęcia zakresem podatku VAT;

2.3. podstawa opodatkowania;

2.4. wysokość opodatkowania;

2.5. nieodpłatne świadczenie usługi a prawo do odliczenia podatku naliczonego.

3. Prezentacja nieodpłatnych świadczeń objętych zakresem podatku VAT w JPK-V7M/JPK-V7K

II. Podatek CIT/PIT 

1. Przekazywanie darowizn

2. Świadczenia o reprezentacyjnym charakterze 

3. Gadżety reklamowe 

4. Świadczenia na rzecz pracowników i członków ich rodzin – w tym m.in..:

a. Podnoszenie kwalifikacji zawodowych pracowników
b. Świadczenia z zakresu BHP i medycyny pracy
c. Spotkania integracyjne
d. Zapomogi pracownicze
e. Świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
f. Świadczenia związane z COVID-19
g. Daily Fruits

5. Świadczenia na rzecz osób wchodzących w skład organów osób prawnych, w tym świadczenia pozapłacowe dla menadżerów na kontrakcie menadżerskim

6. Pytania i odpowiedzi

Wykładowcy

Paweł Łabno

doradca podatkowy, prawnik, wspólnik w kancelarii prawnopodatkowej Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, wiceprezes Fundacji Edukacji Podatkowej, od 17 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi, jest autorem wielu publikacji podatkowych (m.in. "Rzeczpospolita") a także wykładowcą szkoleń o tematyce VAT

Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny, wspólnik w kancelarii prawnopodatkowej Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, prezes Fundacji Edukacji Podatkowej, od 15 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi, jest autorką wielu publikacji podatkowych (m.in. Rzeczpospolita) a także wykładowcą szkoleń o tematyce podatku dochodowego