Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy - VAT, CIT, PIT (18.01.2023)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 18.01.2023 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
- VAT – zakup towaru z Belgii. Kontrahent nie jest aktywny w VIES. Jak wykazać operację w JPK?
- Spółka zakupiła towar 16 XII od czynnego podatnika VAT. Sprawdzając białą listę, okazało się , że powyższy podatnik został z niej wykreślony 27 XII. Czy Spółka może odliczyć VAT z zakupu z dnia 16 XII?
- Odsetki od pożyczki udzielonej przez spółkę matkę z innego kraju ue – czy potrzebne jest, poza certyfikatem rezydencji, oświadczenie od matki o byciu beneficjentem rzeczywistym. Czy to zaświadczenie może być np. w języku angielskim?
- Czy wątek rozpatrywania WHT pojawi się tylko przy wypłaconych należnościach? Samo zaś naliczenie np. odsetek od zagranicznej pożyczki od spółki matki nie wygeneruje obowiązku IFT-2R?
- Zakup dostępu do usługi wsparcia rekrutacji w portalu LinkedIn na miesięczny okres, faktura z Irlandii Północnej – w VAT import usługi spoza UE, a czy podlega podatkowi u źródła?
- VAT – korekta roczna związana ze stosowaniem współczynnika proporcji – czy do korekty należy uwzględnić refaktury wystawione dla B2B ze stawką ZW, np. za ubezpieczenie na życie oraz techniczne faktury wewnętrzne rozliczające benefity pracownicze?
- CIT – podatnik jest zobowiązany do wykazania VAT należnego z tytułu nieodpłatnego przekazania klientom prezentów. Czy kwota tego podatku stanowi KUP?
- CIT – Czy można złożyć CIT-8 na ostatniej wersji interaktywnej, jeżeli nowa wersja interaktywna nie jest jeszcze dostępna?
- Faktura zaliczkowa walutowa towary – VAT do JPK po kursie z dnia zaliczki (-1), rozliczenie m. przychodów też. Jak ująć fakturę zaliczkową końcowa? Do cit wg kursu z daty wystawienia faktury końcowej, ale jak potraktować różnicę miedzy kwotą RMP a kwota przychodu? Wliczyć w przychód/koszt operacyjny czy różnice kursowe. Co z VAT?
- Rabat potransakcyjny – czy jeżeli przyjąć, że okres roczny kończy się 31.03, to czy z datą 31.03 może być wystawiona faktura korekta zbiorcza, czy jednak najwcześniej 01.04? Kiedy powinna być korekta przychodu w dacie wystawienia faktury, tj. kwiecień, czy w dacie zakończenia okresu rocznego 31.03, tj. marzec? Ważne dla ustalenia podstawy do opodatkowania w marcu czy w kwietniu?
- CIT estoński – podatnikowi skradziono mienie, które nie było należycie zabezpieczone przed kradzieżą (to stwierdził ubezpieczyciel). Czy wartość skradzionego mienia należy opodatkować CIT estońskim?
- Od którego roku podatkowego podatnik będzie miał obowiązek przesyłania pliku JPK księgi podatkowe ?
- Dostawa laptopa z Wietnamu, faktura za sprzęt wystawiona na sp. z o.o. a wysyłka na pracownika tej spółki. Kurier wystawił fakturę na dodatkowe opłaty na pracownika. Jak rozliczyć te koszty i VAT?
- Czy przy rozliczeniu rocznym składki zdrowotnej należy brać pod uwagę stan magazynu na dzień 1 stycznia i 31 stycznia 2022 r.?
- W jakim terminie należy złożyć PIT-28 za 2022 r.?
- Prezes sp. z o.o. zakupił Kurs Inteligentny Inwestor z Szwajcarii – jak rozliczyć to pod kątem CIT i VAT?
- Czy nadwyżki inwentaryzacyjne generują jakieś skutki w VAT?
- Leasing operacyjny samochodu osobowego z 50% odliczeniem VAT i wartością powyżej 150 tys. zł (proporcja) Czy nieodliczona część VAT-u z faktury za ratę leasingową (rata kapitałowa+odsetkowa) w całości stanowi KUP? Czy jest limitowana proporcją (całość czy część przypadająca na ratę kapitałową)?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólniczka w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 18 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
