Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (28.11.2024)

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 28.11.2024 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Faktura VAT pierwotna została wystawiona w 09/2024 (sprzedaż we wrześniu). Była to faktura błędna i nie powinna być w ogóle wystawiona. Została do niej wystawiona faktura korygująca (zerująca pierwotną fakturę) z datą wystawienia w październiku. Czy powinna być ona (korekta) ujęta w VAT we wrześniu czy w październiku?
  2. Czy jest jeszcze szansa na przesunięcie podatku minimalnego?
  3. Klient prowadzi działalność opodatkowaną w 100% VAT oraz najem prywatny zwolniony z VAT, który należy ująć w deklaracji JPK. Czy istnieje podstawa do zastosowania proporcji w odliczeniu VAT od usługi księgowej? Czy faktycznie usługa biura rachunkowego dotyczy sprzedaży mieszanej z powodu dodania jednego wpisu w JPK?
  4. Podatnik VAT (rozliczający się na podstawie KPiR, podatek liniowy) zakupił prywatnie (nie na potrzeby działalności) jakiś czas temu grunt rolny od rolnika. W roku 2024 sprzedaje ten grunt prywatnie synowi, który będzie w przyszłości wydobywał tam piasek. Czy ta transakcja powinna być wykazana w JPK podatnika-ojca?
  5. Dostawca chce zrezygnować z magazynu konsygnacyjnego, znajdującego się u nas. Czy taką rezygnację spółka (my jako magazynujący) powinna zgłosić do urzędu skarbowego?
  6. Czy rozliczenie odsetek od pożyczki udziałowca w spółce z o.o., naliczonych na koniec okresu bilansowego, a niewypłaconych, wchodzi do CIT jako przychód? Umowa jest z 2020 roku, a do dziś nie zostały wypłacone żadne odsetki ani zwrócona pożyczka.
  7. Odwieszenie działalności w grudniu, po dwóch latach, nastąpiło tylko na kilka dni grudnia. W tym czasie dokonano wykupu samochodu. Czy można odliczyć VAT z faktur za leasing za dwa lata i zaliczyć te faktury w koszty, przy czym samochód był w tym okresie użyczony spółce z o.o.? Czy można ubiegać się o zwrot VAT?
  8. Spółka z o.o. zakupiła w październiku działkę, na której będzie budować halę. Działka ma status rolny, a w listopadzie spółka otrzymała pierwszą fakturę za usługę odrolnienia działki. Czy ta usługa wlicza się do wartości początkowej gruntu, czy można ją zaliczyć bezpośrednio w koszty podatkowe?
  9. Posiadamy jako firma mieszkanie kupione ze stawką zwolnioną. Podpisaliśmy umowę przedwstępną z osobą fizyczną na sprzedaż, a kupujący wpłacił nam zadatek w miesiącu XI. Natomiast cała sprzedaż i końcowa zapłata nastąpi w miesiącu XII. Czy należy wystawić teraz paragon ze stawką zwolnioną, czy fakturę zaliczkową?
  10. Jakie są zwyczajowe kary za niezłożenie CIT-8 w terminie (bez uszczerbku dla budżetu, spółka ze stratą)?
  11. Czy prowadzenie działalności związanej z handlem samochodami wymaga rejestracji do VAT? Samochody będą zakupywane w krajach UE i w Polsce w celu ich dalszej odsprzedaży.
  12. Sprzedaż na rzecz firm jest dokumentowana fakturami i paragonami z NIP-em (zarówno transakcje powyżej, jak i poniżej 450 zł). Czy wszystkie faktury będą z oznaczeniem FP w JPK? Jeżeli faktury powyżej 450 zł zostały wprowadzone do JPK jako zwykłe faktury i odjęte z rejestru paragonów, to czy należy zrobić korektę części ewidencyjnej JPK i oznaczyć je jako FP? Czy w tym przypadku nie powinno być faktur bez paragonu z kasy fiskalnej?
  13. Otrzymaliśmy fakturę z listopada 2024 za 5-letnią licencję do urządzeń sieciowych, którą traktujemy jako wartość niematerialną i prawną. Zakupiliśmy również same urządzenia sieciowe (środki trwałe), a ich uruchomienie nastąpi w grudniu 2024. Jaką datę należy przyjąć dla licencji do celów VAT i przeliczenia kursu waluty przy zakupie z Norwegii?
  14. Spółka z o.o. dokonała zakupu działek gruntu od gminy, nieprzeznaczonych na potrzeby związane z prowadzoną przez nią podstawową działalnością (według planu miejscowego zagospodarowania przeznaczonych pod budownictwo jednorodzinne). W planach spółki jest próba zmiany przeznaczenia gruntów w planie zagospodarowania. Obecnie grunty są kwalifikowane jako inwestycje. Czy poprawny jest pogląd wykluczający odliczenie VAT?
  15. Zakup alkoholu dla pracowników na wigilię firmową w opakowaniach zwrotnych oraz transporterów, które nie zostaną zwrócone. Czy całość wydatków stanowi koszt nieuznawany podatkowo (NKUP), a VAT jest nieodliczalny?
  16. CIT: Czy informację o adresie strony internetowej zawierającej strategię podatkową można przesłać poprzez e-Urząd Skarbowy? (art. 27c ust. 7)
  17. Jakie konsekwencje wywołuje sprzedaż mieszkania przez dewelopera osobie fizycznej przy płatności gotówkowej?
  18. Jesteśmy spółką z o.o., w której 100% udziałów posiada nierezydent X, od którego otrzymujemy pożyczki. Przy składaniu informacji ORD-U (dotyczącej otrzymanych pożyczek), jaki limit powinna uwzględnić spółka: 300 000 euro czy 5 000 euro? Czy do limitów uwzględniamy umowy zawarte tylko w danym roku podatkowym, czy narastająco? Czy fakt posiadania przez nierezydenta 100% udziałów w polskiej spółce z o.o. świadczy o tym, że nierezydent prowadzi na terytorium RP przedsiębiorstwo?
  19. VAT: Jaka powinna być data sprzedaży na fakturze sprzedażowej, jeżeli sesja zdjęciowa odbyła się 10.10.2024, a dodatkowo zostało udzielone prawo do wizerunku na okres od 20.10.2024 do 20.02.2025?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie: