Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (29.01.2025)

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 29.01.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT
  1. Czy obowiązkowe składki członkowskie i składki na OC przedsiębiorcy do Izby Inżynierów Budownictwa mogą stanowić KUP, jeśli tak, to czy w momencie dokonania przelewu? Czy jako dokument księgowy wystarczy potwierdzenie przelewu?
  2. Faktura za najem wystawiona w grudniu 2024 za styczeń 2025. Czy przychód podatkowy wystąpi w grudniu 2024, a bilansowo powinienem ująć go w styczniu 2025?
  3. Spółka posiada zobowiązania z tytułu pożyczek w spółce likwidowanej (TP). Nie było umorzeń długu ani porozumień. Wpis o likwidacji w KRS jeszcze nie został dokonany. Co z przychodem u dłużnika? Podatkowy?
  4. Psycholog ma firmową stronę internetową, w związku z którą dostaje faktury za hosting od firmy amerykańskiej. Czy obowiązuje go WHT? A jeśli tak, to jaka stawka i czy uzyskanie certyfikatu rezydencji coś zmieni?
  5. Food truck jako środek trwały jest kompletny i zdatny do użytku, ale teren, na którym ma działać, nie jest gotowy. Czy w tej sytuacji należy wprowadzić go do ewidencji środków trwałych i rozpocząć amortyzację, czy poczekać, aż teren będzie gotowy do użytkowania?
  6. W styczniu została złożona korekta ZUS DRA za październik zeszłego roku, w związku z którą powstała nadpłata w ZUS. Czy można z dniem złożenia korekty uznać, że nadpłata zaliczona jest na bieżące składki i w tym dniu uznać je jako zapłacone oraz ująć w KUP?
  7. Firma ma obowiązek ewidencjonowania wszystkich transakcji na kasie. Było kilka sytuacji, że klient zapłacił kartą, a zapomniano nabić paragonu. Zrobiono to w kolejnym miesiącu i uwzględniono sprzedaż poprawnie. Czy firma powinna złożyć czynny żal? Jeśli tak, to czy wystarczy jeden do tych kilku sytuacji?
  8. Czy składamy informację podsumowującą VAT-UE w przypadku, gdy w danym okresie rozliczeniowym nie dokonano żadnych transakcji wewnątrzwspólnotowych?
  9. Zgodnie z art. 100 ustawy o VAT, obowiązek złożenia informacji podsumowującej dotyczy czynności dokonanych. Niemniej jednak spotykam się z różnymi interpretacjami w US.
  10. Pytanie dotyczące e-doręczeń: czy weszły przepisy od 01.01.2025? Gdzieś mi mignęła informacja, że ostatecznie wejdą od 01.04.2025.
  11. Otrzymaliśmy duplikat faktury korygującej zakup towarów handlowych – zmniejszenie, przyczyna – błąd w ilości towaru. Faktura wystawiona 31.12.2024, duplikat z 27.01.2025. Kiedy ująć w podatku VAT, a kiedy w dochodowym?
  12. Serwis samochodowy zajmujący się wyłącznie usługami serwisowymi (wymiana oleju, filtrów, części), części są odsprzedawane jako element wykonanej usługi. Brak sprzedaży detalicznej i wysyłkowej części samochodowych. Czy jest obowiązek rejestracji do VAT? Jakie są obowiązki w zakresie stosowania kasy fiskalnej?
  13. Sp. z o.o. – świadczenia niepieniężne na rzecz spółki na podstawie art. 176 KH. Wspólnicy prowadzący JDG – jeden liniowa, VAT, drugi – ryczałt, bez VAT, wystawili FV dla spółki w 2024, ale spółka zapłaciła za część usług w 2025. Czy w PIT-11 wykazuję wszystkie przychody z FV w innych źródłach czy tylko zapłacone w 2024?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie: