Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (07.05.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 07.05.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. E-doręczenia: Jestem podmiotem zobowiązanym do ich stosowania. Jeśli otrzymam pismo w formie e-doręczenia od innego podmiotu zobowiązanego, to w jaki sposób powinienem na nie odpowiedzieć? Czy może to być zwykły list polecony?
  2. Aport towarów do spółki: Czy przychody i koszty CIT z tytułu zysków kapitałowych wynikających z wniesienia aportu powinny zostać wykazane w momencie sprzedaży tych towarów? Czy w takim przypadku wartość sprzedanych towarów będzie jednocześnie kosztem kapitałowym ujmowanym w magazynie? A może należy wykazać je już w momencie wniesienia towarów do spółki? Czy przychód ze sprzedaży tych towarów będzie przychodem kapitałowym? Czy sam aport w momencie wniesienia powinien być wykazany jako przychód kapitałowy?
  3. Firma świadczy usługi na rzecz firmy ze Stanów Zjednoczonych. Usługi te są świadczone za pośrednictwem programu komputerowego udostępnionego przez amerykańską firmę i polegają na wyszukiwaniu zleceń przewozu ładunków na terenie USA. Po której stronie w takim przypadku występuje obowiązek VAT?
  4. Podatnik prowadzi sprzedaż na platformie Amazon i dokonuje przesunięć między magazynami – z Polski do magazynu Amazon w Niemczech. Na raporcie widnieje to przesunięcie. Towary nie są jego własnością; stają się nią dopiero w momencie sprzedaży, kiedy dostawca wystawia fakturę kosztową na zakup towarów w ilości sprzedanych sztuk. Jest to model zbliżony do dropshippingu. Czy wartość magazynowa wykazywana jako WDT do Niemiec powinna znaleźć się również w remanencie i zostać ujęta w sprawozdaniu? Czy przesunięcia między magazynami powinny być wykazywane jako WDT?
  5. Firma świadcząca usługi przewozu osób (transport pasażerski) posiada kasę fiskalną. Czy wykonując usługę przewozu osób fizycznych do Niemiec, powinna podzielić kilometry na odcinek do granicy Polski (ze stawką 8%) i odcinek w Niemczech (z opodatkowaniem według zasad niemieckich)?
  6. Spółka, która nie ma w KRS wpisanych usług księgowych, zatrudnia księgową. Czy ta księgowa, prowadząc KPiR dla drugiej działalności jednego ze wspólników, może tę usługę zafakturować ze spółki? Czy jest to nieprawidłowe i księgowa powinna być zatrudniona w obu działalnościach? To maksymalnie 2 godziny pracy 😊
  7. Czy przy działalności nierejestrowanej trzeba płacić podatek dochodowy do 20. dnia następnego miesiąca, czy dopiero przy rocznym rozliczeniu na PIT-36? Jak dokumentować wykonanie usługi w tej działalności?
  8. Wystawiamy fakturę dla kontrahenta z Norwegii za przeprowadzone szkolenie (nasi mechanicy szkolą innych pracowników z grupy w Norwegii). Czy faktura powinna być wystawiona bez VAT (odwrotne obciążenie)? Czy ma znaczenie miejsce, w którym odbywa się szkolenie (w Polsce czy w Norwegii)? Czy sytuacja ulegnie zmianie, jeśli szkolenie w Norwegii będzie skierowane do zewnętrznych użytkowników produktu?
  9. Czy jeśli podatnik rozliczający się ryczałtem w trakcie roku doda do swojej działalności PKD, które wymaga innej formy opodatkowania, to czy dotychczasowe przychody osiągnięte na ryczałcie musi połączyć i przeliczyć od początku roku według nowej formy opodatkowania?
  10. Otrzymaliśmy towar z Niemiec. Fakturę wystawił kontrahent ze Szwecji, na fakturze nie ma jednak wzmianki o niemieckiej firmie. Czy jest to WNT? Jeśli tak, czy w deklaracji VAT-UE należy zaznaczyć kwadrat dotyczący transakcji trójstronnej?
  11. Jednoosobowa działalność gospodarcza prowadząca księgi handlowe zajmuje się handlem samochodami, które są towarami handlowymi. Czy koszty mycia (ok. 2500 zł), opłat aukcyjnych (1000–2000 zł), zakupionych części zamiennych można księgować bezpośrednio w koszty, czy powinny one zwiększać wartość poszczególnych samochodów?
  12. Import usług dla podatnika niebędącego VAT-owcem – na fakturze widnieje naliczony niemiecki VAT (19%). Czy w deklaracji VAT-9M powinienem wykazać import usług od kwoty brutto? Czy muszę złożyć VAT-R, aby uzyskać polski numer VAT?
  13. Czy wynajem 10 garaży znajdujących się na prywatnym gruncie podatnika prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą (handlową) może być opodatkowany jako najem prywatny ze stawką 8,5%, czy też powinien być traktowany jako działalność gospodarcza i opodatkowany według skali podatkowej?
  14. Pan Piotr prowadzi JDG i wynajmuje lokal użytkowy spółce cywilnej, w której jest wspólnikiem (50% udziałów). Czy po zawieszeniu działalności może aneksem zwiększyć wartość wynajmu? Czy nadal powinien wystawiać faktury VAT za najem i przesyłać JPK z działalności? Czy spółka cywilna może odliczyć 100% VAT oraz 100% kosztów najmu?
  15. VAT – import usług (UZ – kompleksowa organizacja targów): data faktury – 18.02.2025 r., data wykonania usługi (data targów) – maj 2025 r., data zapłaty za fakturę – 02.04.2025 r. Moment podatkowy w VAT przypada na kwiecień? Jakie powinny być daty wystawienia dokumentu i sprzedaży w JPK? Czy obie daty to 02.04.2025?
  16. Przedsiębiorca prowadzący szkolenia BHP ma wpisane w PKD 85.59B oraz 74.99Z. Czasami wykonuje również audyt wewnętrzny (dotyczący przestrzegania przepisów), wystawiając fakturę obejmującą zarówno szkolenie, jak i audyt. Czy obie te pozycje na fakturze mogą korzystać ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 29?
  17. Organizujemy szkolenia dla naszych klientów. Producentom sprzedawanych przez nas towarów wystawiamy faktury za organizację tych szkoleń. Czy w tej sytuacji usługa gastronomiczna świadczona dla uczestników szkoleń stanowi dla nas koszt uzyskania przychodów?
  18. Jeżeli w PIT-36L do dochodu dodano zwrot rocznej składki zdrowotnej za 2023 rok, to czy przy rozliczeniu rocznej składki zdrowotnej za rok 2024 należy uwzględniać ten dochód? Zwrot składki zdrowotnej nie był uwzględniony w podstawie składki zdrowotnej w miesiącu otrzymania zwrotu na konto, lecz dopiero w rozliczeniu rocznym PIT-36L.
  19. Czy na fakturze eksportowej wysyłanej do klienta powinna być wykazana stawka VAT?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz