Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (14.05.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 14.05.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Wspólnicy sp. z o.o., zatrudniający pracowników, zakupują artykuły spożywcze. Często są to artykuły niezwiązane z pracownikami, np. mięso. Czy taki wydatek powinien być zwrócony przez wspólnika, czy stanowi on NKUP?
  2. Czy aport towarów do spółki musi być zawsze w zamian za udziały? I czy zawsze musi zasilać kapitał zakładowy? Kapitał zakładowy został w całości pokryty przez wspólników. Czy ten aport może stanowić kapitał zapasowy? Czy lepiej byłoby przekazać te towary w formie darowizny?
  3. Czy fakturę za lot w ramach podróży służbowej od zagranicznego kontrahenta Wizz Air należy rozliczyć jako import usług?
  4. W jaki sposób ująć w ewidencji księgowej oraz podatkowej (CIT i VAT) fakturę zakupu, która została wystawiona w kwietniu 2025 roku, ale dotyczy zakupu dokonanego w czerwcu 2024 roku? Czy w takiej sytuacji obowiązek podatkowy należy rozpoznać na dzień zakupu, czy na dzień wystawienia faktury?
  5. Jeśli jako firma (nievatowiec) nabędę import usług, ale nie chcę tego kosztu wprowadzać do firmy, czy mam obowiązek złożenia VAT-9M i zapłacenia podatku VAT?
  6. Podatnik na białej liście figuruje jako nieaktywny. VAT-u nie powinno się odliczać. Czy ten nieodliczony VAT będzie w księgach handlowych wykazany jako NKUP?
  7. Faktura wystawiona na osobę fizyczną nie została zarejestrowana na kasie fiskalnej. W tym samym dniu wystawiono korektę do zera. Przyczyna korekty: błąd – powinna być wystawiona faktura zaliczkowa. Faktura zaliczkowa została wystawiona i zarejestrowana na kasie fiskalnej. Co zrobić z fakturą i korektą w JPK? Czy należy wykazać obie faktury? Czy powinno się teraz zarejestrować na kasie i wykazać z FP?
  8. Czy spółka ma obowiązek opłacać konkretne faktury, dotyczące konkretnych wydatków klubu? Czy dobrze rozumiem, że spółka może zaliczyć 100% wydatku do kosztów uzyskania przychodu oraz dodatkowo odliczyć 50% tej kwoty w zeznaniu rocznym jako ulgę sponsoringową?
  9. Czy aby skorzystać z ulgi sponsoringowej, wystarczające jest zawarcie umowy pomiędzy klubem sportowym (np. piłki ręcznej) a spółką z o.o., w której wskazane będzie przeznaczenie środków zgodnie z art. 28 ust. 2 ustawy o sporcie?
  10. JDG: Czy usługa organizacji warsztatów, np. rozwojowych (zakwaterowanie, wyżywienie) dla osób je prowadzących (np. z zakresu bioenergoterapii), spotkań autorskich (wynajem sali, catering), konferencji (organizacja całego eventu) podlega VAT?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz