Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (28.05.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 28.05.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.
- Spółka posiada lokal mieszkalny od 2010 r., kupiony od osoby fizycznej bez VAT. W 2024 r. lokal nie był wynajmowany, więc nie ustalono dla niego współczynnika VAT. W 2025 r. spółka zamierza sprzedać ten lokal ze stawką „zwolnioną” (zw.). Czy należy poinformować Urząd Skarbowy (US) o zamiarze zastosowania 100% zwolnienia z VAT dla tej transakcji, jeśli oprócz niej spółka nie będzie miała innej sprzedaży zwolnionej?
- Samochód po leasingu został wprowadzony jako środek trwały w jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), prowadzonej przez czynnego podatnika VAT. Następnie samochód został wycofany z działalności i przekazany w formie darowizny synowi. Czy należy naliczyć VAT należny z tytułu przekazania samochodu na cele osobiste podatnika? Czy VAT powinien być naliczony od wartości bieżącej samochodu, a nie od jego (niskiej) wartości wykupu z leasingu?
- Hotel przesłał fakturę pro forma w EUR, płatność również została dokonana w EUR, jednak faktura końcowa została wystawiona w PLN. Czy takie postępowanie jest dopuszczalne?
- Małżeństwo bez dzieci wyjeżdża za granicę na okres dłuższy niż rok. Obydwoje pracują zdalnie, będąc zatrudnionymi w Polsce. Czy ten fakt zmienia coś w kontekście ich rezydencji podatkowej? Ponadto, małżeństwo to planuje zajmować się za granicą produkcją rękodzieła, która obejmowałaby zarówno sprzedaż na małą skalę na rynku lokalnym, jak i wysyłkę produktów do Polski. Gdzie należy szukać informacji dotyczących zasad ich rozliczeń podatkowych w tej sytuacji?
- Spółka prowadzi sprzedaż opodatkowaną VAT oraz zwolnioną z VAT (udział sprzedaży zwolnionej przekracza 2%). Spółka posiada budynek, który w przeważającej części jest przeznaczony na wynajem krótkoterminowy (opodatkowany VAT), a częściowo na potrzeby administracyjne spółki (działalność mieszana – opodatkowana i zwolniona z VAT). Jak należy odliczyć VAT od faktury za gaz, jeśli na cały budynek przypada jeden licznik?
- Dotyczy refakturowania kosztów hotelu w Niemczech: jedna refaktura ma być wystawiona na polską spółkę, a druga na firmę niemiecką. Jak należy prawidłowo wystawić te refaktury i czy należy je wykazać w pliku JPK?
- Spółka otrzymała w formie nagrody bezrękawniki z logo. Fakturę za te bezrękawniki opłacił sponsor. Jakie obowiązki podatkowe ciążą w związku z tym na spółce?
- Czy przejście od nowego roku z memoriałowej na kasową metodę ewidencjonowania kosztów pośrednich w podatkowej księdze przychodów i rozchodów (KPiR) wymaga zgłoszenia do Urzędu Skarbowego? Czy koszty zaewidencjonowane metodą memoriałową w poprzednim roku podatkowym można ująć jednorazowo jako koszty uzyskania przychodu (KUP) w styczniu nowego roku na podstawie dowodu wewnętrznego (DW)? (Przykład: polisa ubezpieczeniowa zawarta w 2024 r. na 36 miesięcy; w 2024 r. zaliczono do kosztów 5/36 wartości polisy, a w styczniu 2025 r. pozostałe 31/36).
- Pracownik udaje się w podróż służbową swoim prywatnym samochodem. Czy koszty paliwa można ująć w księgach rachunkowych na podstawie faktur za paliwo wystawionych na spółkę (zakładając, że kwoty te mieszczą się w limicie wynikającym z ewidencji przebiegu pojazdu, tzw. „kilometrówki”)? Czy też dokumentem kosztowym powinna być wyłącznie kilometrówka?
- Dotyczy refaktury za usługę transportową z Polski (PL) do Holandii (NL) dla klienta z Holandii. Czy zastosowanie stawki VAT „nie podlega” (NP) jest prawidłowe? Według jakiego kursu waluty należy przeliczyć kwotę refaktury: z dnia poprzedzającego jej wystawienie czy z daty sprzedaży (wykonania usługi)?
- Osoba fizyczna otrzymała samochód w darowiźnie od ojca. Czy po upływie sześciu miesięcy od darowizny może sprzedać ten samochód na podstawie umowy kupna-sprzedaży bez konieczności płacenia podatku dochodowego? Samochód ma być sprzedany teściowi tej osoby. Czy w takiej sytuacji korzystniejsza będzie darowizna na rzecz teścia, czy też bardziej zasadne jest zawarcie umowy kupna-sprzedaży?
- Spółka wynajęła na kilka dni samochód osobowy za granicą za pośrednictwem firmy trzeciej (w ramach delegacji pracownika). Otrzymała fakturę, na której dodatkowo podano wartość samochodu wyrażoną w euro. Według jakiego kursu należy przeliczyć tę wartość, biorąc pod uwagę limit amortyzacyjny dla samochodów osobowych wynoszący 150 000 zł (zgodnie z art. 16 ustawy o PDOP)?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
