Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (09.07.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 09.07.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Limit zwolnienia z podatku VAT a wewnątrzwspólnotowa dostawa usług – czy wlicza się ona do limitu 200 000 zł, czy nadal się nie wlicza?
  2. Chcemy refakturować koszty ubezpieczenia rodzin pracowników na inną firmę w związku z podziałem firm. Czy powinna być to faktura VAT (jaka stawka), czy nota obciążeniowa? Chcemy też refakturować pakiety medyczne – stawka zwolniona. Czy możemy użyć tej stawki w refakturze?
  3. Podatnik VAT zwolniony wykorzystywał w JDG samochód osobowy będący środkiem trwałym. Następnie wycofał auto do majątku prywatnego i zbył je na podstawie umowy cywilnoprawnej. Czy zbycie z majątku prywatnego w krótkim czasie po wycofaniu z JDG będzie przez organy skarbowe brane pod uwagę przy ustaleniu limitu podmiotowego zwolnienia z VAT?
  4. Sp. z o.o. – zostały znalezione faktury z roku 2022 i 2023. Wartość netto została zaksięgowana na bieżąco. Co z podatkiem VAT? Czy też można rozliczyć go na bieżąco, czy trzeba wracać do okresu wystawienia dokumentu? Klient wiedział o fakturach.
  5. Czy na meble, biurka i krzesła można też zastosować amortyzację, czy trzeba traktować je jako wyposażenie i rozliczyć jednorazowo? Faktura jest na 30 tys. zł, ale każdy element poniżej 10 tys.
  6. Jak zaksięgować w księgach zwrot VAT zapłaconego za granicą poprzez dokument VAT-REFUND?
  7. Remontujemy biuro, które wynajmujemy od innej firmy (umowa na 5 lat). Wykonujemy malowanie, remont podłóg, instalację kabli IT itp. Czy jest to inwestycja w obcy środek trwały, amortyzowana bilansowo i podatkowo (ile lat)? Kupujemy do tego biura biurka i meble. Czy możemy ująć je jednorazowo w koszty? Pojedyncza sztuka nie przekracza 10 tys.
  8. Podatnik naliczył podatek u źródła metodą „ubruttowienia”, tzn. nie potrącił go z należności przy opłacie faktury za zakup licencji, tylko pokrył go z własnych środków (w związku z brakiem certyfikatu rezydencji). Czy kwota podatku u źródła powinna być doliczona do podstawy opodatkowania importu usług?
  9. Spółka z o.o. zajmująca się budową domów zawarła cesję na budowę domu z drugą spółką z o.o. Zamawiający wpłacił zaliczkę do pierwszej spółki i otrzymał fakturę zaliczkową. Budowę będzie realizowała druga spółka. Jak ma rozliczyć tę budowę druga spółka w VAT i CIT?
  10. Klient prowadzi usługi transportowe. Zamierza wynająć spółce z o.o. autobusy na rok. W umowie jest zapis, że pierwsze 3 miesiące są bezpłatne, a później płatność następuje na koniec każdego miesiąca. Czy za te pierwsze 3 miesiące należy naliczyć VAT i czy amortyzacja stanowi koszt uzyskania przychodu (KUP)?
  11. Zakupiono samochód Ford Transit za 30 tys. zł (do 3,5 tony), do którego klient nie chce zrobić dodatkowego badania technicznego. Czy w takiej sytuacji od faktury zakupu i faktur za paliwo odliczamy 50% VAT i 75% KUP? Czy mamy prawo naliczyć jednorazową amortyzację, traktując samochód jako ciężarowy?
  12. Spółka na CIT estońskim przekazała w ramach promocji firmy fanty na festyn. Fanty nie były opatrzone logo, ale na imprezie był baner spółki i podano informację o tym, że spółka zasponsorowała nagrody w loterii fantowej. Czy spółka może potraktować ten wydatek jako reklamowy, czy jest to reprezentacja i nie odliczamy podatku VAT, ale nie płacimy też CIT-u estońskiego, bo jest to wydatek związany z działalnością gospodarczą?
  13. Mamy samochód osobowy w leasingu. Ostatnio otrzymaliśmy fakturę z firmy leasingowej za koszty związane z obsługą mandatu otrzymanego przez kierowcę samochodu. Czy traktujemy taką fakturę jak fakturę za koszty utrzymania samochodu, tzn. 50% VAT-u i 75% w KUP?
  14. Czynny podatnik VAT polski zakupił dostęp do oprogramowania z USA na okres od 21.06 do 21.07.2025. Płatność w USD, faktura i zapłata z dnia 21.06.2025. Rozpoznano import usług spoza UE. Jaki kurs zastosować: do CIT 20.06, a do VAT 20.07? Czy są jakieś dodatkowe obowiązki?
  15. Faktura jest na kwotę 20 000. Konto jest niezgłoszone. Trwa weryfikacja Urzędu Skarbowego. Faktura została opłacona. Czy złożenie ZAW-NR wystarczy? Istnieją wyjaśnienia, że lepiej zapłacić split paymentem.
  16. Czy abonament na 12 miesięcy z tytułu dostępu do Ecovadis Francja – globalnej platformy oceny zrównoważonego rozwoju, która pozwala firmom na pokazanie swoich wysiłków w zakresie ochrony środowiska, odpowiedzialności społecznej i etycznych praktyk – podlega pod WHT? Czy wymagać od nich certyfikatu rezydencji podatkowej?
  17. Dwa lata temu zakupiono nowe auto na JDG, odliczono 50% VAT. Po roku wycofano je do majątku prywatnego. Teraz osoba fizyczna chce przekazać auto fundacji (OPP). Co z odliczonym VAT-em przy zakupie w przypadku: 1. Korekty części VAT przy wycofaniu? 2. Braku korekty?
  18. Aneks dotyczący obniżki czynszu został podpisany przez nabywcę z datą grudniową 2024. Wrócił fizycznie do nabywcy dopiero w czerwcu 2025. Sprzedawca pozostawił datę grudniową. W jakim okresie nastąpiło spełnienie warunków? W jakim okresie wykazać VAT in minus po stronie nabywcy?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz