Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (30.07.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 30.07.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.
- Czy wycofanie samochodu do majątku prywatnego w JPK dokumentujemy oznaczeniem WEW? Czy dla celów podatku dochodowego transakcja ta jest w tym momencie obojętna?
- Faktura zaliczkowa sprzedażowa wystawiona 16.06.2025 r. została skorygowana w lipcu z uwagi na brak zapłaty. Została wystawiona faktura końcowa na całe zamówienie z terminem płatności 08.08.2025 r. Czy konieczne jest korygowanie faktury zaliczkowej i korekta VAT-u z czerwca 2025 r.?
- Czy do ORD-U sumuję faktury z całego roku i sprawdzam limit u danego kontrahenta (jedna czynność rozliczana miesięcznie), czy jednak uznaję, że jedna faktura to jedna transakcja, która nie przekracza 5000 euro, a jedynie łącznie przekracza limit?
- Zakupujemy usługi od polskiego oddziału firmy Amazon (wykazany 23% VAT i polski NIP). Czy należy taką transakcję wykazać w ORD-U?
- Czy zakup samochodowego bagażnika rowerowego należy rozliczyć w 50% VAT i 75% w koszty?
- Samochód osobowy został zakupiony do firmy, do działalności gospodarczej opodatkowanej na ryczałcie. Pięć lat minęło w lutym 2025 r., odliczony podatek VAT wynosił 50%. Czy można wycofać samochód z firmy (firma zostanie zamknięta w grudniu 2025 r.) i darować go synowi bez zwrotu podatku VAT i PIT?
- CIT: Czy można ująć w KUP i jako przychody podatkowe różnice groszowe wynikające z deklaracji VAT – w deklaracji wykazuje się kwoty w pełnych złotych, a w części ewidencyjnej w groszach? Czy jednak należy uznać, że jest to NKUP, bo to VAT?
- Czynny polski podatnik VAT zakupił drobne wyposażenie od kontrahenta z Holandii posiadającego polski NIP. Dostawa nastąpiła z Polski, faktura i zapłata są w PLN. Czy poprawnie rozpoznano zakup krajowy na gruncie VAT?
- JDG przekształca się w spółkę z o.o., umowa spółki jest już zawarta. Rozpoczęcie przekształcenia nastąpiło w lipcu 2024 r. i na dzień 30 czerwca 2024 r. zostało sporządzone sprawozdanie na potrzeby przekształcenia. Czy tamto sprawozdanie w jakiś sposób mnie dotyczy przy wprowadzaniu danych do spółki „powstałej” w 2025 r.? Czy wprowadzając już podatkowo i księgowo dane do bazy, robimy to na podstawie bilansu otwarcia sporządzonego na potrzeby przekształcenia, według stanu na dzień zawarcia umowy spółki? Czy potrzebuję od klienta jeszcze jakichś dodatkowych informacji lub dokumentów?
- Czynny polski podatnik VAT zakupił materiały do produkcji na Amazon od kontrahenta z Niemiec (NIP DE). Płatność i faktura są w PLN, dostawa z Niemiec, VAT 0%. Czy poprawnym jest rozpoznanie WNT bez przeliczania waluty (list przewozowy zawiera kwotę w euro)?
- Czynny polski podatnik VAT zakupił materiały do produkcji online od kontrahenta z Niemiec (NIP DE). Płatność i faktura są w euro, VAT 0%. Wysyłka towarów z Niemiec nastąpiła 28 lipca, faktura 29 lipca, dostawa jest w drodze. Kiedy wykazać WNT w JPK i po jakim kursie? Ujęcie w księgach nastąpi po dostawie. Czy kurs do CIT powinien być z ostatniego dnia roboczego przed ujęciem wydatku w księgach?
- Prezent dla pracownika odchodzącego na emeryturę a CIT/VAT (kwota około 120 zł netto)?
- Po kontroli US pracodawca koryguje PIT-11 za 2022 r. Kto płaci odsetki od niezapłaconych zaliczek? Czy przy korekcie za 2022 r. złożonej w tym roku urząd z automatu przeliczy hipotetyczny podatek?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
