Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (21.08.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 21.08.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Czy spółka może odliczać 100% VAT bez składania deklaracji VAT-26? Jeśli tak, w jaki sposób w takim przypadku rozliczać koszty? Czy należy ustalić nową proporcję, skoro spółka będzie faktycznie wynajmować ten samochód podmiotowi obcemu i będzie regulamin?
  2. Spółka z o.o. użytkuje w leasingu samochód osobowy o wartości powyżej 150 tys. zł. VAT jest odliczany w 50%, a koszty rat leasingowych – zgodnie z proporcją do wartości pojazdu. Spółka chce wynajmować ten samochód innemu podmiotowi. W zakresie działalności spółki znajduje się również wynajem.
  3. Pytanie dotyczące jeszcze limitu. Zmarły osiągnął kwotę z najmu 25 000 zł. Ja jako zarządca mam limit 75 000 zł. Czy mam całą pulę w wysokości 100 000 zł?
  4. Pracodawca chce udostępnić pracownikowi samochód służbowy i wystawić mu fakturę za korzystanie. Proszę o informację, jakie są konsekwencje w zakresie VAT, ZUS i PIT oraz czy konieczne są dodatkowe formalności. Czy pracodawca może potrącać ryczałt za używanie samochodu służbowego bezpośrednio z wynagrodzenia? Jak to wpływa na PIT (czy zmniejsza przychód, jak go wykazać), ZUS (czy wchodzi do podstawy składek) i jakie formalności musi spełnić pracodawca?
  5. Zmarły podatnik prowadził najem prywatny, który był kontynuowany przez zarządcę. W związku z tym, czy zarządca ma nowy limit 100 000 zł, czy kontynuuje limit zmarłego?
  6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów dostarczonych do Niemiec w lipcu bieżącego roku (brak CRM z potwierdzeniem dostawy); faktura sprzedaży wystawiona 18.07.2025 r.; zwrot towarów do sprzedawcy (Polska) 19.08.2025 r. w ramach reklamacji; klient wystawił notę obciążeniową na 100% wartości faktury; po usunięciu braków towary zostaną ponownie wysłane (do końca sierpnia 2025 r.). Klient oczekuje nowej faktury sprzedaży przy kolejnej wysyłce. Czy w celu rozliczenia transakcji na gruncie VAT należy wystawić fakturę korygującą, a następnie kolejną fakturę sprzedaży? Jak i kiedy wykazać transakcję w JPK? Czy na fakturach można zrezygnować z podawania dat dostawy/zwrotu towarów?
  7. Import towarów z art. 33a – czy właściwym dokumentem dla wykazania VAT należnego i VAT naliczonego jest dokument ZC429 czy POD ZCX91 (zmiana od 19.06.2025 r.)? Czy data wystawienia to data przyjęcia zgłoszenia?
  8. Czy opłata za ogłoszenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym oraz opłata sądowa w związku z likwidacją spółki z o.o. są kosztem podatkowym?
  9. W 2023 r. otrzymałam dom w darowiźnie od Mamy. W 2025 r. kupiłam z mężem mieszkanie za wkład własny i na kredyt hipoteczny. Czy jeśli, na przykład, w 2026 r. sprzedam dom, to mogę zaliczyć przychód do „wydatków na cele mieszkaniowe” za to mieszkanie? Czytałam, że Urząd Skarbowy wymusza chronologię, ale sądy administracyjne już nie i są przychylne takim przypadkom. Czytałam o dwóch latach wstecz lub trzech latach przyszłych na cele mieszkaniowe do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Czy po sprzedaży warto wnieść o interpretację indywidualną, a potem w razie czego wnieść sprawę do sądu? Czy nie będzie problemu, jeśli część pieniędzy za mieszkanie poszła przelewem z konta męża (gospodarstwo rolne + czynny podatnik VAT), a część z naszego wspólnego rachunku? Nie mamy intercyzy. Czy Urząd Skarbowy sprawdza akt notarialny czy przelewy? Czy ewentualnie z przychodu mogę spłacić kredyt i wyremontować dom męża (mam meldunek i mieszkam) w ramach umowy użyczenia pomieszczeń?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz