Podatek CIT/PIT: Wy pytacie, my odpowiadamy (27.08.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 27.08.2025 r.
Czas trwania: 0,5 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradca podatkowy i radca prawny Katarzyna Wojtowicz-Janicka odpowiada na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku CIT i PIT.
- Sprzęt wynajęty, uszkodzony z naszej winy w trakcie bieżącej eksploatacji. Firma wypożyczająca obciąża nas na fakturze kosztami naprawy, a jednocześnie część kosztów naprawy pokrywa ich ubezpieczyciel. Czy możemy rozpoznać koszt uzyskania przychodu i przychód podatkowy?
- Czy osoba na ryczałcie ewidencjonowanym może dobrowolnie prowadzić księgi handlowe (KH)?
- Faktura za naprawę samochodu. Koszt naprawy pokryje ubezpieczyciel, wypłacając pieniądze bezpośrednio do serwisu. My płacimy tylko VAT. Czy w takim przypadku koszty naprawy możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, a odszkodowanie, na podstawie decyzji, ująć jako przychód?
- Usługi budowlane opodatkowane ryczałtem 5,5% uzyskały przychód z „akcji Talonowej” (za sprzedaż towarów danej firmy dla klienta otrzymali talony wymienialne na gotówkę). Jaka stawka podatku będzie obowiązywać: 5,5% czy 8,5%?
- Czy wspólnicy, którzy dobrowolnie prowadzą księgi handlowe i są opodatkowani podatkiem liniowym w PIT, muszą składać sprawozdanie finansowe do urzędu skarbowego (US)?
- A sprawozdania sporządzane w trakcie stosowania CIT-u estońskiego? Np. gdy CIT estoński obowiązuje od 2023 roku, a po terminie zostanie złożone sprawozdanie finansowe za 2025 rok.
- Czy sporządzenie lub złożenie sprawozdania finansowego albo CIT-8E po terminie skutkuje utratą prawa do CIT-u estońskiego?
- Czy to nie jest tak jak w leasingu, gdzie mimo wszystko wykazujemy 100% CIT? Właśnie, czy powinniśmy to traktować bardziej jako koszt eksploatacji, czy połączyć z leasingiem?
- Czy koszty typu tort, kwiaty, jedzenie na jubileusz pracownika (np. 25 lat pracy) mogą stanowić koszt uzyskania przychodu (KUP)?
- Czy część usługi gastronomicznej, dotycząca zakupu napojów alkoholowych, stanowi dla spółki koszt niezwiązany z działalnością i podlega opodatkowaniu estońskim CIT-em?
- Spółka na estońskim CIT zorganizowała spotkanie integracyjne dla pracowników zatrudnionych na umowie o pracę. Firma poniosła wydatki na pizzę i napoje (w tym alkoholowe), ujęte na fakturze jako usługa gastronomiczna.
- Współwłaściciel spółki z o.o. wynajmuje spółce swój samochód osobowy. Czy spółka powinna rozliczać 100% czy 75% kosztów w CIT?
- Podczas ustalania do JPK kwoty VAT podlegającej wpłacie do urzędu skarbowego (US) powstają różnice zaokrągleń zarówno po stronie VAT należnego, jak i naliczonego. Czy te różnice, będące kosztami lub przychodami w rozumieniu ustawy o rachunkowości (UoR), są również różnicami w CIT/PIT (czy są przychodami lub kosztami podatkowymi)?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
