Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (17.09.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 17.09.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Firma nie złożyła w terminie deklaracji VAT-UE. Zadzwonił Urząd, by ją złożyć. Czy można jeszcze wysłać czynny żal? Czy telefon z Urzędu oznacza już "wszczęcie postępowania", czy musi być wezwanie na piśmie, aby czynny żal był skuteczny?
  2. A co w przypadku zwrotu tego tonera? Czeska firma wystawi fakturę korygującą i ostatecznie będzie na 0. Czy nadal istnieje obowiązek rejestracji?
  3. Czy faktura wystawiona przez czynnego podatnika VAT dla podatnika VAT wykreślonego z rejestru na podstawie art. 96 ust. 9a pkt 3 ustawy o VAT powinna obowiązkowo zawierać adnotację „nabywca zwolniony z VAT”?
  4. Zaimportowano towar z Wielkiej Brytanii, a dopuszczenie do obrotu nastąpiło w Holandii przez przedstawiciela fiskalnego. Czy w JPK na fakturze wewnętrznej powinienem podać NIP przedstawiciela fiskalnego, czy agencji celnej?
  5. Czy zakup bluz medycznych dla lekarza dentysty, będącego prezesem spółki, jest kosztem podatkowym?
  6. Spółka na działce, której jest właścicielem, buduje farmę fotowoltaiczną wraz z magazynami energii. Inwestycja będzie finansowana leasingiem finansowym. Kto w takim przypadku jest podatnikiem podatku od nieruchomości od części budowlanych fotowoltaiki: spółka jako właściciel gruntu, czy leasingodawca?
  7. Jaka jest stawka VAT dla napiwku, jeśli sprzedano różne towary (z VAT 8% i 23%), a napiwek jest rozliczany jedną kwotą?
  8. Odnosząc się do kosztów użytkowania lokalu przez małżonków: czy to, że faktury są na jednego z małżonków i płacone przez niego, nie przeszkadza w tym, że każdy księguje koszty? Czy każdy musi płacić proporcjonalnie?
  9. Czy podatek od nieruchomości od gruntu, na którym jest realizowana inwestycja (hala magazynowa), zwiększa wartość inwestycji, czy jest kosztem w dacie otrzymania decyzji z gminy?
  10. Restauracja nabija na kasę fiskalną zamówienia klientów z aplikacji pyszne.pl. Czy napiwki otrzymane z aplikacji w ramach rozliczeń między restauracją a portalem są opodatkowane podatkami PIT i VAT dla restauracji?
  11. Czy księgowanie tych kosztów na podstawie dowodu wewnętrznego wystawionego w dacie zapłaty, proporcjonalnie do ustalonych udziałów, jest prawidłowe?
  12. Małżonkowie mający wspólność majątkową mają wspólny lokal użytkowy wpisany do środków trwałych u każdego z nich i wykorzystywany w działalności gospodarczej na KPiR. Faktury za opłaty (prąd, gaz, wspólnota) są wystawiane na jednego z nich i płacone przez niego.
  13. Czeska firma dla polskiej firmy (niezgłoszonej do VAT-UE, zakup na polskim Allegro) wystawia fakturę za toner z VAT-em 23% i opisem „procedura OSS”. Czy ta procedura nie dotyczy tylko osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej?
  14. Likwidacja JDG, w środkach trwałych znajduje się samochód osobowy. Czy przeniesienie go do majątku prywatnego powoduje od razu zapłatę podatku VAT, czy dopiero przy przyszłej sprzedaży? Co z podatkiem dochodowym?
  15. Jaki jest limit do zwolnienia z VAT w 2025 r.? Czy sprzedaż może przekroczyć 200 000 zł, ale nie więcej niż 240 000 zł, aby nie stracić zwolnienia z VAT?
  16. Od kiedy będzie obowiązek przesyłania JPK_KR dla sp. z o.o., która jest mikroprzedsiębiorcą? Czy to będzie już w 2026 r., czy dopiero do 31.03.2027 r.?
  17. Stowarzyszenie ma w statucie zapis, że może prowadzić działalność gospodarczą, a zysk jest przekazywany wyłącznie na cele statutowe. Czy przekazując darowiznę takiemu podmiotowi, możemy ją odliczyć w CIT?
  18. Jesteśmy w Pierwszym Mazowieckim US. Nasz przychód wynosi powyżej 50 mln zł, ale poniżej 100 mln zł. Czy musimy wysyłać oświadczenie o pozostaniu w tym Urzędzie? Jeśli nie przekroczymy 100 mln zł, to kiedy musimy zmienić US?
  19. KSeF: od lutego 2025 r. będziemy wysyłać faktury za pomocą KSeF. Czy będzie można wysłać fakturę do kontrahenta mailem, podając numer KSeF? Czy będzie okres przejściowy? Jeśli kontrahent nie odbierze faktury z KSeF, to jej nie zapłaci?
  20. Samofakturowanie w KSeF: nasz kontrahent ma siedzibę w Niemczech, ale jest zarejestrowany do VAT w Polsce. Będzie wystawiał za nas faktury sprzedażowe (PL-PL). Czy musi to robić przez KSeF? Czy musi wysyłać nam pliki JPK_FA?
  21. Czy sprzedaż środka trwałego (smartfonu) pracownikowi należy oznaczyć kodem GTU 06?
  22. Najem lokali mieszkalnych dla osób fizycznych za okres od 15.09.2025 do 14.10.2025. Jaka jest data sprzedaży? Jako firma jesteśmy na KPiR – kiedy powstaje przychód?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz