Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (24.09.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 24.09.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Na jakim druku zgłosić w urzędzie skarbowym, że księgowość spółki cywilnej będzie prowadzona w biurze rachunkowym?
  2. Czy te limity transakcji sprzedaży – chodzi o tę sprzedaż, np. na Allegro, OLX – czy one się zerują co roku?
  3. Jak rozliczyć koszty ładowania samochodu elektrycznego energią elektryczną w domu wspólnika, który nie jest środkiem trwałym firmy?
  4. Najem prywatny mieszkania: jeżeli wynajmujący nie ponosi żadnych kosztów związanych z tym mieszkaniem, to chyba nie musi stosować proporcji do odliczenia VAT?
  5. Czy limit sprzedaży na platformach internetowych przez osoby fizyczne (DAC7: 30 transakcji / 2000 euro) dotyczy łącznie małżonków, czy każdy ma swój limit?
  6. Pani Kasiu, a jeśli wspólnicy wybiorą w spółce skalę podatkową, czy wspólnik prowadzący poza spółką dodatkową działalność może ją rozliczać ryczałtem?
  7. Zakup usługi szkolenia językowego (online) od kontrahenta z UE, który nie jest czynnym podatnikiem w swoim kraju ani nie jest zarejestrowany do VAT UE. Czy import usługi wykazujemy z art. 28b?
  8. Co miesiąc otrzymuję z zagranicy faktury za usługi reklamowe. Sprzedawca do dziś nie dał certyfikatu rezydencji, więc na razie mam zaległość wobec US z tyt. podatku u źródła. Jeśli sprzedawca da certyfikat z datą np. 30.09.2025 r., w treści że dotyczy 2025 r., to nie będzie podatku do zapłaty?
  9. Sprzedawca za przedterminową zapłatę udziela skonta 8,5% w skali roku. Na skonto wystawia fakturę korygującą. Do VAT wykazuje w miesiącu wystawienia korekty. Czy postępuje prawidłowo?
  10. KSeF – czy dla pracownika biura rachunkowego należy złożyć zawiadomienie na dokumencie ZAW-FA, żeby nadać mu uprawnienia do wystawiania i odbierania faktur? Czy można to zrobić z poziomu uprawnień właścicielskich?
  11. Mieszkanie użyczone synowi od rodziców. Syn we własnym imieniu zawarł umowę wynajmu mieszkania studentowi. Kto powinien płacić podatek z wynajmu: syn czy rodzice?
  12. Faktura VAT sprzedaży wysłana i wystawiona na błędnego nabywcę 26.08.2025 r. Sprzedawca 31.08.2025 r. skorygował dane nabywcy poprzez korektę faktury do zera i wystawił 31.08 nową fakturę na prawidłowego nabywcę. Kiedy ująć korektę: w miesiącu wystawienia czy potwierdzenia otrzymania korekty przez błędnego nabywcę (15.09.2025)?
  13. Naprawa powypadkowa samochodu firmowego (ciężarowego): klient zapłacił tylko VAT z faktury, a reszta rozliczenia była bezgotówkowa. Czy w takiej sytuacji odliczamy tylko VAT i nie mamy kosztów w KPiR?
  14. Nowy limit do VAT. Osoba, która jest na VAT i nie przekroczy przychodu 240 tys. zł w 2025 r., czy z dniem 1 stycznia 2026 r. może znów wrócić do zwolnienia z tytułu nieprzekroczenia 240 tys. zł?
  15. Firma jednoosobowa będąca podatnikiem VAT, która dodatkowo wykonuje usługi z art. 43. Czy taki przychód trzeba wykazać w JPK?
  16. Przedsiębiorca rozliczający przychody z działalności gospodarczej ryczałtem od 2018 r. Od 2023 r. został wspólnikiem spółki cywilnej (SC) i też przychody rozlicza ryczałtem. Drugi wspólnik dochód rozlicza według skali podatkowej. Czy jest to poprawne? W SC prowadzona jest podwójna ewidencja dla każdego ze wspólników osobno.
  17. Karta podarunkowa nabyta ze środków obrotowych dla pracownika za jubileusz pracy na 6000 zł. Darowanie karty nie wynika z regulaminu ani umowy o pracę. Czy należy uznać to za darowiznę bez PIT dla pracownika i składek ZUS oraz NKUP, czy jednak naliczyć PIT? Czy podpisuje się umowę darowizny z pracownikiem?
  18. Od 01.02.2026 r. będziemy odbierać faktury z KSeF. Załóżmy, że kontrahent wysłał nam fakturę kosztową mailem. Jak mamy weryfikować, czy kontrahent nie przekroczył 200 mln obrotów? Czy będą konsekwencje, jeśli przyjmiemy fakturę elektroniczną z maila zamiast z KSeF w okresie od 01.02.2026 r. do 31.03.2026 r.?
  19. Wysyłamy towar z Polski do magazynu platformy About You w Polsce. Następnie About You wysyła towar do klienta ostatecznego w Niemczech (DE). About You twierdzi, że my mamy WDT do About You (samofakturowanie). About You poda swój NIP DE.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz