Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (03.10.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 03.10.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Czy w KSeF można wystawić fakturę korygującą datę wystawienia faktury pierwotnej? Czy system sprawdza poprawność tej daty? Chodzi o sytuację, gdy np. w pliku wsadowym zostanie podana błędna data wystawienia – np. 2025-02-01 zamiast 2026-02-01.
  2. Pytanie dotyczące opłaty bankowej związanej z audytem. Jeżeli firma jest zobowiązana do badania sprawozdania finansowego, to jednym z wymogów audytorów jest uzyskanie z banku potwierdzenia sald rachunków i instrumentów finansowych. Bank pobiera za to opłatę – czy na to musi być wystawiona faktura VAT, czy w koszty można to zaliczyć na podstawie pobranej opłaty?
  3. KSeF: czy osoba, która świadczy usługi pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń (prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i np. w ramach działalności sprzedaje polisy PZU, za co otrzymuje prowizję), będzie zobowiązana do wystawiania faktur w KSeF?
  4. Czy do limitu 150 tys. zł przy leasingu, w celu ustalenia udziału w kosztach uzyskania przychodów (150 tys. zł/wartość pojazdu), należy doliczyć opłatę za rejestrację pojazdu zrefakturowaną na leasingobiorcę?
  5. KSeF: czy fakturę sprzedażową dla klienta mogę wysyłać elektronicznie, a korektę z tytułu zwrotu do KSeF, aby korzystać z uproszczenia w zakresie uzgadniania korekt?
  6. KSeF: czy mogę część faktur dla osób prywatnych wysyłać do KSeF, a część pozostawić w formie elektronicznej?
  7. Leasing obciążył nas opłatą za podatek od środków transportu ze stawką VAT 23%. Czy można odliczyć VAT z tej faktury?
  8. KSeF: czy wizualizacja faktury może być taka, jaką mieliśmy dotychczas w systemie, tylko z kodem QR, czy musi to być wizualizacja taka jak z Ministerstwa Finansów?
  9. VAT, CIT: Bank pobiera opłatę 500 zł za audyt. Czy powinna być wystawiona faktura przez bank na ten koszt?
  10. Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat – aby skorzystać z ulgi mieszkaniowej, to na własne cele mieszkaniowe należy przeznaczyć cały przychód ze sprzedaży, czy dochód?
  11. Działka budowlana zakupiona na cele inwestycyjne w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej (PKPIR), a po dwóch latach przekazana na cele prywatne – skutki w PIT i VAT?
  12. KSeF sprawdza duplikaty na podstawie NIP-u sprzedawcy, numeru faktury i rodzaju faktury. Czy jeśli numer faktury powtarza się w firmie np. co roku lub co kilka lat, to KSeF może odrzucić taką fakturę, mimo że data wystawienia i kwoty są inne?
  13. Czy zmniejszony limit amortyzacji dla samochodów osobowych do 100 tys. zł będzie działał wstecz, czy dotyczy tylko pojazdów zakupionych po 1 stycznia 2026 r.?
  14. Czy jeśli korekta faktury w KSeF nie zmienia wartości netto ani podatku VAT, a jedynie np. opis na fakturze, to trzeba ją wykazywać w pliku JPK_V7M? Takie faktury będą miały nadany numer KSeF.
  15. Opłaciliśmy kontrahentowi prace wdrożeniowe dotyczące strony internetowej (wartość 100 tys. zł). W ramach wynagrodzenia nabyliśmy licencję do korzystania. Rozliczam wartości niematerialne i prawne. Czy będzie to stawka 50%? Czy koszty naszego pracownika informatyka w centrali będą podwyższać wartość?
  16. KSeF: jak nazwać wizualizację faktury dla eksportu towaru? „Wizualizacja faktury" czy „Faktura"? Który dokument mamy przekazać do odprawy celnej?
  17. W związku ze zmianą limitu dla samochodów osobowych na 100 tys. zł – czy konieczne jest przeliczanie proporcji/limitu w leasingu samochodów osobowych odliczanych do 2025 roku?
  18. KSeF: jak nazwać wizualizację faktury dla osoby prywatnej? „Wizualizacja faktury" czy „Faktura"? Co w przypadku, gdy osoba prywatna nie będzie chciała przyjąć faktury z KSeF?
  19. Sprzedaż środka trwałego w KPIR nie podlega pod składkę zdrowotną? Sprzedaż: 50 tys. zł, zakup: 40 tys. zł. Do tej pory odpis amortyzacyjny: 25 tys. zł (pozostało: 40 - 25 = 15 tys. zł). Do podatku PIT: 50 - 15 = 35 tys. zł × 19%. Podstawa do składki zdrowotnej: 0 zł (ewentualnie ostatni odpis amortyzacyjny obniża podstawę składki zdrowotnej)?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz