Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (08.10.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 08.10.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Jeszcze podsumowując kwestię likwidacji, rozumiem, że zapłacone z prywatnych środków faktury powinny być ujęte jako przychód, natomiast niespłacona i nieumorzona pożyczka wobec wspólników może zostać w księgach w czasie likwidacji (interpretacja z 2024 r. potwierdza nadal to stanowisko).
  2. KSeF: Czyli lepiej nie wystawiać faktur w trakcie braku internetu? I wystawić po awarii, ale zmieścić się w terminie do 15. dnia kolejnego miesiąca?
  3. Czy przy wynajmie mieszkań w ramach JDG opodatkowanej ryczałtem do przychodu dolicza się opłaty za media pobierane od najemców na zasadzie refaktury? Przedsiębiorca jest VATowcem. Obecnie opodatkowany na zasadach ogólnych zalicza faktury za media w koszty i nalicza opłatę najemcom.
  4. Podatnik kupuje maszynę do warsztatu za 20 tys. zł z terminem płatności 365 dni. Jeśli osiągnie określony obrót z zakupu części, to faktura za maszynę będzie skorygowana do 1 zł. Czy zaliczać w KUP odpisy amortyzacyjne, a w momencie korekty zaliczyć je w przychód? Czy można odliczyć VAT?
  5. Czy niezapłacone rozrachunki (zapłacone z prywatnych środków udziałowców) powinny zostać wyksięgowane w przychód podatkowy? Chodzi o sytuację w trakcie likwidacji, gdzie spółka nie ma środków, aby zwrócić wspólnikom. Czy o czymś jeszcze powinniśmy pamiętać w tej sytuacji?
  6. Odnośnie do pytania dotyczącego opłaty bankowej w CIT: czyli mogę sobie wybierać okres zaksięgowania? Czy dotyczy to też faktur kosztowych?
  7. Kontrahent wystawia mi fakturę > 15 tys. zł i zaraz po tym wyrejestrowuje się z VAT. Chcę zapłacić mu tydzień po otrzymaniu faktury. Czy mam obowiązek sprawdzić, czy jego konto jest na białej liście? Na dzień płatności? Wystawienia faktury? Czy w ogóle muszę płacić na numer rachunku bankowego z białej listy, skoro w momencie płatności już nie jest VATowcem?
  8. Podatnik zwolniony z VAT, działalność gospodarcza założona 01.08.2024. Jednocześnie najem prywatny lokalu usługowego oraz mieszkania firmie na cele biurowe od początku roku 2024. Czy podatnikowi przysługiwał za 2024 r. limit zwolnienia z VAT 200 tys. zł, czy w proporcji do okresu prowadzenia działalności gospodarczej?
  9. Czy rolnik będący czynnym podatnikiem VAT może odliczyć VAT od zakupu quada, który będzie mu służył do jeżdżenia celem doglądania upraw na polach? Czy może odliczyć 100% VAT?
  10. Podatnik niebędący podatnikiem VAT, zgłoszony do VAT UE, wykonuje usługi na rzecz holenderskiej firmy. Czy jest obowiązek składania deklaracji VAT-8, czy ta deklaracja dotyczy tylko nievatowców zakupujących/sprzedających towary w UE?
  11. W spółce z o.o. dochodzi do dobrowolnego umorzenia udziałów wspólników (osób fizycznych) poprzez obniżenie kapitału zakładowego spółki. Opodatkowanie jest estońskim CIT. Czy należy rozpatrywać ukryte zyski i zapłacić estoński CIT?
  12. Czy w KSeF będzie możliwość pobierania raportów dziennych/miesięcznych dotyczących faktur sprzedaży z numerem KSeF, numerem faktury, kwotą, datami, odbiorcą itp. w celu zweryfikowania spójności KSeF vs. program księgowy?
  13. Czy zakup koszulek z haftem logo innej firmy i przekazanie pracownikom tejże firmy (z którą mamy podpisaną umowę o współpracy) uprawnia nas do odliczenia pełnej kwoty VAT oraz zaliczenia tego wydatku do kosztów uzyskania przychodu (KUP)?
  14. CIT. Pełne księgi. Opłata bankowa pobrana 31.01.2025 r., dotycząca prowadzenia rachunku za 12/2024. Koszt ujęłam w 2025 r. w dacie zaksięgowania wyciągu. Czy muszę korygować CIT?
  15. Czy otrzymana w ramach umowy sponsoringu opłata wstępu oraz nocleg w hotelu w trakcie konferencji lekarza jest jego przychodem w działalności gospodarczej?
  16. Wspólnicy udzielili spółce 8 pożyczek na wartość 250 tys. zł. Spółka jest obecnie w likwidacji. Co dalej powinno się stać z tymi pożyczkami? Czy mogą one zostać umorzone w trakcie likwidacji? Czy powinny stać się przychodem spółki? Jak z tym postępować?
  17. KSeF: system automatycznie będzie wysyłać faktury sprzedażowe do KSeF. Załóżmy, że jest brak internetu. Czy system po pierwszej nieudanej próbie powinien wystawić fakturę z dwoma kodami QR? Czy jednak próbować wystawiać do skutku do zakończenia doby?
  18. Pan prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i jest czynnym podatnikiem VAT, a dodatkowo prywatnie wynajmuje nieruchomość. Czy w związku z tym powinien wystawiać faktury z VAT oraz składać miesięczne deklaracje VAT z najmu prywatnego i JDG?
  19. Z jaką stawką VAT powinniśmy otrzymać fakturę od polskiego podatnika za pośrednictwo w nadaniu numeru telefonu rumuńskiego? Będziemy wykonywać połączenia z biura w Polsce.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz