Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (15.10.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 15.10.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Rolnik, będący czynnym podatnikiem VAT, zakupił kombajn do gospodarstwa rolnego i odliczył VAT. Następnie otworzył JDG i będzie świadczył usługi rolnicze, korzystając z kombajnu zakupionego do gospodarstwa. Czy takie działanie jest dopuszczalne? Czy może wprowadzić kombajn do środków trwałych i amortyzować go?
  2. Samochód osobowy wycofano z JDG na cele prywatne (VAT rozliczono), a następnie przekazano synowi w drodze darowizny. Czy w tym przypadku wystąpi podatek od spadków i darowizn u syna? Zostanie złożona deklaracja SD-Z, mimo że wcześniej wystąpiła już darowizna gruntu dla syna (wartość około 1 mln PLN)?
  3. Pracownicy firmy odbywają zagraniczne podróże służbowe, w związku z czym pracodawca wykupuje im na czas podróży polisy ubezpieczeniowe. Czy taka polisa podróżna jest dla firmy kosztem uzyskania przychodu? Polisy obejmują zazwyczaj koszty leczenia i transportu, OC, NNW, a także ubezpieczenie bagażu.
  4. Jak w dobie KSeF skutecznie rozliczać podróże służbowe, skoro faktury trafiają bezpośrednio do systemu firmy? Czy dopuszczalne jest wystawianie faktur imiennych na pracownika i ujęcie ich w kosztach (bez odliczenia VAT)?
  5. Czy jeżeli podatnik używa prywatne auto w działalności i rozlicza je na 20% oraz robi to często przez okres dłuższy niż rok, to czy Urząd Skarbowy ma podstawę, aby uznać ten pojazd za środek trwały i naliczyć przychód ze zbycia do JDG? Krajowa Informacja Podatkowa (KIP) twierdzi, że tak.
  6. W spółkach osobowych za zmianę umowy spółki uznaje się oddanie przez wspólnika spółce rzeczy do nieodpłatnego używania. Jeżeli wspólnik użyczy spółce maszynę za umówionymi opłatami, a potem zwolni spółkę z ich uiszczenia, to czy (i kiedy) powstanie obowiązek podatkowy w PCC?
  7. Czy opłata wstępna od leasingu operacyjnego maszyny wykorzystywanej do świadczenia usług i produkcji wyrobów może zostać zaliczona bezpośrednio w koszty podatkowe? W księgach, ze względu na istotność, księgowana będzie na rozliczeniach międzyokresowych kosztów (RMK).
  8. Transport Niemcy-Szwajcaria na rzecz podatnika z Polski. Jaka obowiązuje stawka VAT? 23% czy 0% jeśli przejeżdża przez Polskę?
  9. Delegacja do Niemiec, pełne księgi. Czy paragony za zakup paliwa w DE przeliczyć po kursie z dnia poprzedzającego rozliczenie delegacji? Czy koszt uzyskania przychodu (KUP) wyliczyć od wartości netto (użytkowanie mieszane)?
  10. Czy w momencie sprzedaży samochodu kwotę nierozliczonej polisy OC+AC można zaliczyć do kosztów podatkowych? Czy bezpieczniej ująć to w kosztach niebędących kosztami uzyskania przychodu (NKUP)?
  11. Podatek CIT, koszty pośrednie: polisa 08/25-07/26. Czy należy ujmować 1/12 w koszty co miesiąc na RMK i w KUP? W interpretacji 0111-KDIB1-1.4010.477.2023.2.MF – pytanie nr 2 uznano, że faktura za polisę ujęta we wrześniu w KUP (mimo że ubezpieczenie obowiązuje od października) dotyczy jednorazowo KUP za 10-12/22 i jednorazowo w styczniu za 01-09/23.
  12. KSeF: Jeśli wystawimy fakturę z dwoma kodami QR, to czy tę wizualizację musimy archiwizować? Co w przypadku, gdy później wygeneruje się faktura z jednym kodem QR?
  13. Każdy z małżonków (wspólność majątkowa) prowadzi JDG. Zakupili samochód (faktura na firmę żony, auto jest ŚT w firmie żony). W dowodzie rejestracyjnym są wymienieni oboje jako współwłaściciele. Żona zawiesiła działalność i będzie ją zamykać. W jaki sposób mąż mógłby zacząć używać to auto w swojej działalności, aby nie rodziło to lub rodziło jak najmniejsze skutki w VAT/PIT? Czy żona powinna mu je sprzedać, czy użyczyć? Czy może z racji tego, że mąż jest współwłaścicielem, może go po prostu wprowadzić do swojej ewidencji ŚT i używać? Co wtedy z wykazaniem auta w remanencie likwidacyjnym u żony?
  14. CIT/VAT: zakupiliśmy bilet samolotowy dla kontrahenta, który zajmuje się zrobieniem wideo do naszej sesji na Facebooka (stawka 0%). Czy może to być nasz koszt podatkowy? Czy powinniśmy mu to zrefakturować? Otrzymamy od niego fakturę za nagranie i wideo podczas sesji.
  15. Sprzedaż towaru dla firmy z polskim VAT-em, a wysyłka do osoby fizycznej do innego kraju (dropshipping). Jaka stawka obowiązuje: 23% czy stawka kraju wysyłki?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz