Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (19.11.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 19.11.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Wynajem pojazdu dla pracownika w delegacji – czy można ująć ten wydatek w kosztach CIT? Jaka część podatku VAT podlega odliczeniu?
  2. Limit dla „wycofanych cyfrowo”: jeżeli podatnik wystawia faktury do paragonów na rzecz firm, to czy wliczamy je do limitu 10 tys. zł? Czy faktury imienne do paragonów też wliczamy? Czy do limitu brane są tylko zwykłe faktury dla firm z NIP?
  3. Jeżeli podatnik wynajmuje prywatnie nieruchomości i jednocześnie wykonuje badania kliniczne (wszystko opodatkowane stawką ryczałtu 8,5%), to czy po przekroczeniu limitu 100 tys. zł sumujemy całość przychodów i od nadwyżki płacimy 12,5%, czy też limit 100 tys. zł dla stawki 8,5% obowiązuje odrębnie dla każdego rodzaju usług?
  4. Czy można odliczyć VAT od faktury za usługę zgodną co do wartości z umową, ale wykonaną niepoprawnie, do której zgłoszono reklamację? Ostatecznie po kilku miesiącach wystawiono fakturę korygującą „in minus” do wartości ceny.
  5. Jak ujmować w księgach depozyty za opakowania zwrotne (kaucje DRS)? Są to dodatkowe pozycje na fakturze oznaczone jako „niepodlegające VAT” (n.p.). Czy należy księgować je na rozrachunki (zespół „2”)? Czy staną się one kosztami uzyskania przychodu (KUP), jeśli nie nastąpi zwrot opakowania?
  6. Czy wystawiając fakturę za najem prywatny hali magazynowej dla podmiotu gospodarczego (jako czynny podatnik VAT), wpisuję swój NIP jako podatnika VAT na fakturze?
  7. JDG na ryczałcie: na fakturach sprzedaży rozbite są pozycje na towar i transport. Czy w takiej sytuacji transport jest moim przychodem, jeśli posiadam fakturę od kuriera i jedynie „przerzucam” koszt na klienta?
  8. Kontrahent wywiózł nasz towar poza UE. Jako potwierdzenie przesłał nam fakturę sprzedaży z pieczątką urzędu celnego. Nie będziemy posiadać komunikatu IE-599 (czyli dokumentu w formie elektronicznej z systemu teleinformatycznego urzędu celnego). Czy w tej sytuacji możemy zastosować stawkę VAT 0%?
  9. Podatnik VAT (JDG, podatek liniowy): czy od wycofania z działalności gospodarczej wybudowanej hali (niewprowadzonej do środków trwałych) do najmu prywatnego musi zapłacić VAT i wykazać to w JPK? Czy wystąpi w tym przypadku podatek dochodowy?
  10. VAT, CIT, PIT: wynajmujemy dodatkowy lokal biurowy dla naszych pracowników w miejscowości innej niż siedziba firmy. Z uwagi na brak parkingu chcemy im wynająć dedykowane miejsca parkingowe. Czy ten wynajem będzie stanowić koszt w CIT? Jaka część VAT podlega odliczeniu? Czy będzie to przychód dla pracownika?
  11. CIT: W naszym sklepie stacjonarnym przeprowadzono inwentaryzację częściową towarów. Ilościowo wynik wynosi 0, ale wartościowo mamy niedobór 200 zł. Czy ten niedobór może być kosztem uzyskania przychodu?
  12. Roboty budowlane: zgłoszenie gotowości odbioru i protokół odbioru są z dnia 07.11, natomiast ostatni podpis elektroniczny złożono 14.11. Data wystawienia faktury to 14.11, a data wykonania usługi – 07.11. Czy takie datowanie jest prawidłowe?
  13. Klient prowadzi działalność gospodarczą w zakresie detailingu samochodowego i jest czynnym podatnikiem VAT. Ponadto prywatnie wynajmuje lokal mieszkalny osobie fizycznej. Czy najem prywatny lokalu powinien być opodatkowany VAT? Czy powinnam wykazać stawkę „zw” (zwolnioną)?
  14. Firma leasingowa wystawia fakturę za sporządzenie wezwania do zapłaty ze stawką VAT. Czy od takiej faktury mogę odliczyć VAT? Sprawa dotyczy samochodu osobowego użytkowanego w sposób mieszany. Czy odliczam 100%, czy 50% VAT? Jak ująć to w kosztach?
  15. Korekty faktur za zakup towaru wystawione w 2023 r. (dotyczące zakupów z 2023 r.) zostały otrzymane w 2025 r. Płatności rozliczające te korekty zostały pomniejszone dopiero w 2025 r. Jak ująć to księgowo i podatkowo i w jakich latach? Skoro sprawozdania finansowego nie można już skorygować, należy ująć to w bieżącym roku, ale co z CIT i VAT – w którym okresie je rozliczyć?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz