Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (26.11.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 26.11.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Czy obowiązek przesłania plików JPK_PD/ST za 2026 nie będzie dotyczył podatników rozliczających VAT kwartalnie? Jaki trzeba mieć obrót, żeby rozliczać się kwartalnie z VAT w 2026, i kiedy zrobić zgłoszenie do VAT kwartalnego?
  2. Jeśli nie ma kasy fiskalnej, jest sprzedaż wysyłkowa dla osób fizycznych (prawie 100% obrotu), czy można wysyłać tylko faktury dla firm do KSeF? Czy można użyć zamiast nazwy „faktura" nazwy „paragon dla" osoby fizycznej? Wówczas z programu wysyłka do KSeF byłaby tylko dla firm – „faktur".
  3. Spółka złożyła ZAW-FA i w module MCU pracownik zalogował się, aby nadawać uprawnienia. Zauważyłam, że pobór certyfikatu nr 2 robi się na dane PESEL tej osoby, a nie na NIP spółki. Czy wymagana jest pieczęć elektroniczna, aby wygenerować certyfikat typu 2 mający NIP?
  4. Czy usługi techniczne (np. przegląd statku) zakupione od firmy z Norwegii podlegają pod WHT?
  5. CIT: w inwentaryzacji wyszedł niedobór wartościowy o 258 zł. A jeśli będzie przychód, to również przychód niepodatkowy?
  6. VAT: wystawiłam korektę do klienta na rabat. U mnie w systemie jest wartość −200 zł. System z automatu wysyła korekty. System błędnie wygenerował PDF i podwoił wartość klientowi na −400. Jak mogę skorygować ten błąd u klienta? Ja mam poprawnie.
  7. Płatność kartą 31.10.2025 – osoba fizyczna. Wydanie towaru stacjonarnie 03.11.2025 i faktura jest wraz z nabiciem na kasę fiskalną. Czy transakcja powinna być obowiązkowo nabita na kasę fiskalną w X? Czy są jakieś zwolnienia przy przelewie od osoby fizycznej? Czy do X, czy do XI w JPK powinna być pozycja jako RO?
  8. Jestem dużym podatnikiem. Będę składać JPK_KR_PD za rok 2025. Czy część dotyczącą podatku dochodowego mogę pominąć? Są różne opinie na ten temat.
  9. Czy nieodliczone 50% VAT od raty leasingowej zaliczam do KUP w wysokości 75%?
  10. W jakim miesiącu ująć korektę zerującą w VAT? Załóżmy, że faktura pierwotna wystawiona 05.10.2025 z datą sprzedaży 30.09.2025. Dziś wystawiamy korektę zerującą. Do VAT w dacie wystawienia tej korekty czy w którejś z dat z faktury pierwotnej? Sprzedaż usług, obie strony to spółki polskie.
  11. CIT – wybór kwartalny – czy jest jakiś obowiązek zgłoszenia wyboru kwartalnego CIT?
  12. Firma polska – 100% udziałów wykupiła spółka z Niemiec. Czy występują jakieś dodatkowe obowiązki podatkowe?
  13. UoR nakazuje po roku zamknąć nieodwracalnie księgi. Co należy zrobić, jeśli wyślę do US CIT-8 + JPK_KR_PD, a później się okaże, że muszę zrobić korektę kwoty podatku? Czy plik XML powinnam skorygować – doksięgować pozycje do starego roku?
  14. Pytanie: nadanie uprawnienia w KSeF dla osoby fizycznej z biura rachunkowego przez klienta. Po zalogowaniu się klient ma wybrać w KSeF jako rodzaj uprawnienia „Osobie fizycznej do pracy w KSeF" czy „Osobie fizycznej do pracy dla klienta"? W jakich przypadkach wybiera się rodzaj uprawnienia „Osobie fizycznej do pracy dla klienta"?
  15. CIT/KSeF: 01.02.2026 kontrahent wystawi nam fakturę poza KSeF pomimo obowiązku. Czy taką fakturę będzie można ująć w CIT jako koszt podatkowy?
  16. Przedłużony rok obrotowy w sp. z o.o. (listopad 2025 – grudzień 2026) – czy za listopad–grudzień 2025 powinno się coś składać w US?
  17. CIT: mamy zakupione poszczególne meble do lokalu (każdy powyżej 10 tys.). Posiadamy odrębną fakturę od innego podmiotu za oświetlenie do tych mebli. Jak możemy doliczyć wartość oświetlenia? Proporcjonalnie do wartości? Nie mamy szczegółowej specyfikacji.
  18. Faktura z Czech od czynnego VAT-UE – usługa/opłata za świadczenia za okres 01.07.–30.09. Data wystawienia faktury: 30.10.25 r. Data świadczenia opodatkowanego (taxable supply date): 30.10. Data wpływu faktury: 10.11.2025. Kiedy do VAT jako import usług? Termin płatności: przelew 29.11.2025.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz