CIT/PIT: Wy pytacie, my odpowiadamy (09.12.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 09.12.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradca podatkowy i radca prawny Katarzyna Wojtowicz-Janicka odpowiada na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku CIT i PIT.
- Nowe zasady liczenia czasu pracy do uprawnień pracowniczych – do jakiego okresu wstecz należy się cofnąć? Mam pracownika na UoP, który w latach 2012-16 miał UZ. Czy uwzględniam ją od stycznia 2026? Zakładam, że ZUS potwierdzi.
- Spółka z o.o. nie ma wpłaconego kapitału podstawowego i taki zapis jest widoczny w KRS. Trwa to już 2 lata. Czy istnieje data/termin, do którego kapitał ma być wpłacony? Jakie mogą być konsekwencje dalszego niewpłacania? Jaka jest podstawa prawna?
- Jak należy rozumieć zapis z UPO z Egiptem – art. 7 Zyski przedsiębiorstw: „Zyski przedsiębiorstwa Umawiającego się Państwa mogą być opodatkowane w tym Państwie tylko wówczas, gdy przedsiębiorstwo prowadzi działalność w drugim Umawiającym się Państwie poprzez zakład tam położony"?
- Podatek minimalny – spółka z o.o., średni podatnik, udziałowcy osoby fizyczne krajowe. Czy w przypadku gdy udziałowcy posiadają ponad 5% udziałów w innych spółkach, krajowych i zagranicznych, to spółka musi płacić podatek minimalny?
- KPiR, metoda uproszczona. Czy polisa OC/AC sporządzona i opłacona w grudniu 2025 za okres 02.2026–01.2027 może być w całości kosztem w grudniu 2025?
- Czy lekarze/pielęgniarki zwolnieni z VAT z art. 43 wystawiający faktury w stawce „ZW" na osoby fizyczne i firmy, w tym na NFZ, wystawiają je od kwietnia 2026 w KSeF? Czy gdyby wystawiali rachunki, to wtedy bez wystawiania w KSeF?
- Pośrednik ubezpieczeniowy. Raz w miesiącu wystawia fakturę prowizyjną za usługę pośrednictwa za poprzedni miesiąc. Kiedy powinien rozliczyć przychód?
- Wigilia pracownicza dla pracowników i zleceniobiorców. Faktura na usługę gastronomiczną – z tego, co czytam, brak prawa do odliczenia VAT, a co z KUP? Podatnik na KPiR.
- Przelew do Chin za fakturę w USD – przelew nie trafił finalnie do odbiorcy, bank cofnął i pieniądze po miesiącu wróciły do nas. Czy przy wpływie zastosować ten sam kurs dolara co przy wypływie pieniędzy?
- Podatnik (KPiR – podatek liniowy) otrzymał decyzję Wójta o przyznaniu dofinansowania kosztów kształcenia młodocianego pracownika. Decyzja jest z 24.11.2025 – przelewu na dzień dzisiejszy nie ma. W jakim momencie to dofinansowanie będzie przychodem – w dacie decyzji czy w dacie otrzymania środków?
- B+R – czy aby skorzystać z tej ulgi w CIT, trzeba mieć faktycznie podpisaną umowę z jakąś jednostką badawczą? Na jednym ze szkoleń (nie u Państwa :)) dotyczącym CIT była informacja, że nie trzeba, natomiast na infolinii KIS i w US stwierdzili, że taka umowa powinna być zawarta.
- Nowe zasady liczenia czasu pracy do uprawnień pracowniczych – czy od stycznia 2026 należy od nowa przeliczyć pracowników, którzy mają udokumentowane umowy zlecenia lub działalność?
- Wysyłamy do nowego kontrahenta z Niemiec (podmiot powiązany) naszych pracowników w ramach delegacji – cel: szkolenie (będą się uczyć produkcji wyrobów, które będziemy dla nich wykonywać). Niemiecki kontrahent chce pokryć koszty tych delegacji. Czy możemy to zrobić notą obciążeniową?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
