Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (17.12.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 17.12.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.
- Czy wypłata refundacji prac interwencyjnych koryguje koszty, czy powinna być ujmowana w pozostałych przychodach w PKPiR?
- Czy sprzedaż przez wspólnika spółki z o.o. jego udziałów za łączną kwotę 1000 zł rodzi obowiązek podatkowy?
- Czy podatnik zwolniony z VAT (zwolnienie podmiotowe), świadczący usługi remontowo-budowlane na terytorium Holandii, musi składać do polskiego urzędu skarbowego deklarację VAT?
- Faktura stała (ryczałt) za usługę prawną: w trakcie 2024 roku stawka za usługę została zwiększona, ale przelewy od klienta wpływały w starej wysokości. Klient nie chce dopłacić różnicy – czy można na bieżąco wystawić korekty faktur sprzedaży do wartości sprzed podwyżki (do wysokości otrzymanych przelewów)?
- Czy świadczenie usług dyspozytora transportu dla kontrahenta spoza UE z wykorzystaniem jego programu komputerowego będzie rozliczane jako odwrotne obciążenie i czy usługi te będą wliczane do limitu zwolnienia z VAT w Polsce (200 tys. zł)?
- W przypadku wystawienia faktury zaliczkowej (wiemy, że zamówienie zostanie zrealizowane w nowym roku – przychód definitywny), czy faktura końcowa (rozliczeniowa) zostanie wystawiona do zera po wykonaniu usługi i czy przychód powstanie w 2025, czy w 2026 roku?
- Usługi reklamowe (usługa ciągła) – umowa zawarta od 01.09.2025 do 31.08.2026. W umowie ustalono dwie płatności (do 30.09 i do 31.01.2026) i w tych miesiącach mają być wystawione faktury. Kwoty nie podlegają zwrotowi i nie określono etapów prac. Kiedy należy rozpoznać obowiązek podatkowy w PIT od wystawionych faktur?
- Jaka stawka VAT obowiązuje przy świadczeniu usług specjalistycznego szkolenia kierowców ciężarówek oraz przy kursach nauki jazdy?
- Faktura zaliczkowa została wystawiona 5.11 na poczet przelewu, który do dzisiaj nie wpłynął. Czy należy wykazać tę fakturę w JPK za listopad?
- Czy świadcząc usługi księgowe dla podatnika prowadzącego PKPiR, zwolnionego z VAT i mającego kilka faktur miesięcznie, mogę przyjąć roczny okres rozliczeniowy i wystawiać jedną fakturę na koniec roku?
- Podatnik (PKPiR, podatek liniowy) podpisał umowę leasingu na samochód elektryczny. We wrześniu 2025 r. zaliczono do KUP opłatę wstępną. Podatnik złożył wniosek o dofinansowanie w programie „Mój Elektryk” (NaszEauto), ale nie wie, czy zostanie on rozpatrzony pozytywnie. Jeśli tak, otrzyma środki w 2026 r. Jak należy rozliczyć to dofinansowanie?
- Nasi pracownicy jadą na szkolenie do spółki powiązanej, dla której będziemy produkować w przyszłym roku. Spółka powiązana chce nam zwrócić koszty wynagrodzeń tych pracowników za czas szkolenia. Czy nie zostanie to uznane za wynajem pracowników i czy będziemy musieli wystawić fakturę?
- Czy przy najmie prywatnym, w przypadku faktur wystawianych dla firm, będzie obowiązywał KSeF?
- Czy opłata administracyjna za pakiet serwisowy do samochodu w leasingu (wykorzystywanego do celów mieszanych) powinna być limitowana w kosztach w proporcji 75%/25%, czy można zaliczyć ją do kosztów w całości?
- Czy przy obliczaniu limitu małego podatnika CIT do wartości sprzedaży brutto zalicza się również wartość otrzymanych zaliczek?
- Czy sprzedaż towarów dla teściowej należy oznaczyć w JPK jako transakcję z podmiotem powiązanym?
- Czy w 2026 roku będzie można już nie wykazywać w JPK importu usług ze stawką „zw”, czy te przepisy jeszcze nie weszły w życie?
- Otrzymaliśmy zwrot odsetek od kredytu obrotowego z programu Biznesmax z BGK. Jest to przychód niepodatkowy. Co z odsetkami, które były księgowane w kosztach od 2022 roku? Czy należy korygować CIT, czy na bieżąco „wyjąć” wartość zrefundowanych odsetek z kosztów?
- Czy weszło już rozporządzenie dotyczące stosowania od 2026 roku znaczników w JPK związanych z KSeF?
- WNT, zakup materiałów: faktura z 28.10, dostawa 05.11. Czy w korekcie JPK za październik należy wykazać podatek należny (i zapłacić go wraz z odsetkami), a w JPK za listopad podatek naliczony?
- Spółka matka (podmiot zagraniczny, 100% udziałowiec) zapłaciła za udziały, które zakupiła jej spółka córka (sp. z o.o.). Spółka córka nabyła 100% udziałów w innej spółce z o.o. Jakie są konsekwencje podatkowe tej transakcji? Czy tę zapłatę należy ująć jako pożyczkę, podwyższenie kapitału, czy w inny sposób?
- Podatnik VAT zwolniony podmiotowo chce zakupić i wręczyć kontrahentom alkohol w ramach prezentu. Czy z uwagi na to, że alkohol jest wyrobem akcyzowym (uwzględniając art. 7 oraz art. 113 ust. 13 ustawy o VAT), utraci on prawo do zwolnienia i będzie musiał rozliczyć VAT?
- Wycofanie do majątku prywatnego nieruchomości nabytej w ramach JDG z odliczeniem VAT po 10 latach. Przekazanie odbędzie się bez VAT (zastosuję zwolnienie). Wystawię dokument wewnętrzny w JPK (wartość rynkowa netto + zw) i oznaczę go jako „WEW”. Czy muszę stosować kod GTU lub powiadomić urząd skarbowy o ustaleniu proporcji sprzedaży, jeśli nie prowadzę innej działalności zwolnionej?
- Pożyczka na samochód osobowy o wartości powyżej 150 tys. zł. Czy wpłata własna (57 000 zł) stanowi KUP w momencie zapłaty w wysokości netto + 50% VAT? Czy zasady są takie same przy leasingu operacyjnym i finansowym?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
