Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – CIT PIT VAT (07.01.2026)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 07.01.2026 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. KSeF: Co Państwo o tym uważają? Czy pobierać od dostawców oświadczenia w zakresie przekroczenia 10 tys. zł sprzedaży? Chodzi o obowiązek KSeF od 01.04.2026 r.
  2. Czy jeśli wejdziemy do KSeF dobrowolnie od 1 lutego, to wszystkie faktury od tego dnia muszą być w nim wystawiane? Co w sytuacji, gdy którejś z nich nie wystawimy w systemie?
  3. Czy przedawnione zobowiązanie zaliczamy do przychodów podatkowych w dniu 31.12.2025 r. czy 01.01.2026 r.?
  4. Jako pełnomocnik spółki zauważyłam, że w e-Urzędzie Skarbowym deklaracje VAT za 03/2019 oraz 08/2020 są oznaczone jako nieprawidłowości. Przejrzałam deklarację za 08/2020 i nie bardzo wiem, o co może chodzić. Czy powinnam skontaktować się z US w tej sprawie? Czy deklaracja VAT za 03/2019 uległa już przedawnieniu?
  5. CIT: Mamy w saldach fakturę z terminem płatności w marcu 2022 r. za ogrzewanie w wynajmowanym lokalu. Kiedy nastąpi przedawnienie?
  6. Bezpłatne świadczenia od udziałowca dla spółki z o.o.: użyczenie lokalu lub samochodu albo wykonywanie określonych czynności. Jakie są obecnie stanowiska organów w kwestii przychodu z nieodpłatnych świadczeń? Czy takie działania niosą za sobą jakiekolwiek skutki podatkowe?
  7. Amazon Vine to program, w którym sprzedawca bezpłatnie przekazuje produkty recenzentom (Vine Voices), aby uzyskać pierwsze opinie o nowym lub rzadko recenzowanym produkcie. Sprzedawca nie otrzymuje przychodu za te towary – są one traktowane jako koszt marketingowy/promocyjny. Amazon pobiera opłatę za udział w programie. Jak powinno to być rozliczane pod kątem podatku VAT i CIT w odniesieniu do zakupu towaru oraz jego przekazania? Czy zakup stanowi KUP? Jak należy traktować przekazanie towarów?
  8. Czy wynajmując samochód spółce, muszę rozliczyć ryczałt z najmu, czy też wynagrodzenie może być zwolnione z podatku i potraktowane jako zwrot kosztów użytkowania?
  9. Faktura wystawiona w 2023 r., termin płatności: 08/2023, upływ 90 dni: 11/2023. W 2024 r. dłużnik został wykreślony z rejestru VAT. Czy aby skorzystać z ulgi na złe długi za 11/2023, muszą być spełnione warunki z art. 89a ust. 2a? Czy status nabywcy jako podatnika VAT czynnego badamy na dzień transakcji, czy na dzień upływu 90 dni od terminu płatności?
  10. Czy będąc czynnym podatnikiem VAT w Polsce, zarejestrowanym do VAT-UE, można zarejestrować się do procedury OSS? Wykonujemy usługi transportowe busami na terenie Polski i UE, przewożąc osoby fizyczne. Wystawiamy faktury VAT za przewóz osób dla firm, gmin i szkół. Nabywcami usług nie są osoby fizyczne, lecz firmy.
  11. Klub sportowy wysyła zleceniobiorców w delegacje ich prywatnymi samochodami. Jeśli klub zwraca im koszty paliwa w pełnej wysokości na podstawie faktur wystawionych na klub (wypłacanych w ramach delegacji), to czy powinien stosować limity zaliczenia do KUP na podstawie kilometrówki wynikającej z ustawy o CIT, czy może rozliczać koszty w wysokości 75%?
  12. Spółka z o.o. zamierza rozliczać się z VAT kwartalnie od 2026 roku. Do kiedy musi złożyć aktualizację zgłoszenia VAT-R? Czy może również przejść na CIT kwartalny i czy są w tym zakresie jakieś warunki do spełnienia? Czy w tym celu musi zmienić politykę rachunkowości?
  13. Czy można wybrać dowolny rok i odliczyć stratę z 2023 r. w wysokości 50 tys. zł jednorazowo? W 2023 r. opodatkowanie odbywało się według skali podatkowej, a w 2025 r. jest to ryczałt. W 2024 r. (również na ryczałcie) nic nie zostało odliczone. Czy strata może zostać odliczona w 2025 r., mimo że w 2024 r. wystąpił dochód?
  14. Czy faktura dla firmy z Ukrainy będzie wystawiana w KSeF?
  15. Spółka chce handlować na Allegro. Obrót (zarówno zakup towarów, jak i sprzedaż) jest w 100% krajowy, ale spółka kupuje towar od dostawcy i jest on dostarczany bezpośrednio do nabywcy końcowego, nie przechodząc przez magazyn spółki (dropshipping). Czy w tym przypadku należy rozważyć transakcje łańcuchowe? Jak to rozliczyć?
  16. Czy spółka może odliczyć VAT i ująć w kosztach zakupy mające związek z uzyskaniem przychodu, jeżeli sfinansowała je z karty przedpłaconej otrzymanej jako nagroda w programie lojalnościowym?
  17. Podatnik jest czynnym podatnikiem VAT od sierpnia 2024 r. W 2025 r. nie przekroczy obrotu 200 tys. zł i od stycznia 2026 r. planuje powrót do zwolnienia z VAT. Czy korektę VAT od nabycia towarów handlowych i wyposażenia może rozliczyć w JPK za grudzień 2025 r.? Od stycznia podatnik nie będzie miał już obowiązku wysyłania JPK_VAT.
  18. Fundacja wypłaca stypendia szkoleniowe i stażowe, które są zwolnione z PIT na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 137 ustawy o PIT. Czy w związku z tymi świadczeniami należy wystawić PIT-11? Jeśli tak, to w którym miejscu należy je wykazać?
  19. VAT: Błędna data sprzedaży na fakturze. Czy należy wystawić notę korygującą? Problem polega na tym, że sprzedawca nie chce wystawić faktury korygującej dane.
  20. VAT: Import usług wykazany w listopadzie 2025 r. zamiast w październiku 2025 r. VAT należny i naliczony wynosi 23%. Czy należy złożyć korektę? Czy grożą kary za nieprawidłowe ujęcie, jeśli saldo VAT w deklaracji i tak pozostanie bez zmian?
  21. Spółka z o.o. w grudniu przekroczyła limit 2 mln EUR przychodu netto, więc za ten miesiąc naliczam 19% podatku. Czy w CIT-8 muszę przeliczyć poprzednie zaliczki i wykazać je jako należne według stawki 19%? Czy też wykazuję 9%, a stawkę 19% stosuję tylko do dochodu z grudnia?
  22. Spółka dostarczyła towar do klienta za pośrednictwem Zalando. Wystawiono fakturę dla klienta i została ona opłacona. Klient odesłał towar, ale paczka zaginęła. Wysłano już przelew zwrotny do klienta. Czy w takiej sytuacji można wystawić fakturę korygującą? Nie posiadamy ani towaru, ani dowodu na zagubienie przesyłki.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz