KSeF: Wy pytacie, my odpowiadamy (14.01.2026)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 14.01.2026 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradca podatkowy Paweł Łabno odpowiada na wybrane pytania uczestników dotyczące KSeF:
- Co z kwestią ochrony danych osobowych w przypadku nadawania uprawnień? Osoba niezwiązana z firmą, a posiadająca uprawnienia, ma dostęp do szerokiego zakresu danych. Jak to rozwiązać?
- Czy jeśli w lutym lub marcu podatnik przekroczył limit faktur wynoszący 10 000 zł, to w kwietniu musi wysyłać faktury do KSeF?
- Czy można nadać uprawnienia osobie niezwiązanej z firmą? Na przykład: podatnik prowadzi JDG, a faktury wystawia jego niezatrudniona żona.
- Czy wystawiając fakturę na rzecz klubu sportowego, który nie prowadzi działalności gospodarczej i nie jest podatnikiem VAT, istnieje obowiązek wystawienia faktury w KSeF? Czy taki klub będzie miał obowiązek pobierania faktury z KSeF, czy powinien otrzymać wizualizację w uzgodniony z nim sposób?
- Jeśli obowiązek KSeF dotyczy mnie od 1 kwietnia 2026 r., to czy nowe oznaczenia JPK (tj. OFF, BFK, DI) musimy stosować już od 1 lutego?
- Czy twórcy KSeF nie rozważali, aby autoryzację oprzeć na podpisie elektronicznym, dokładnie tak jak w przypadku plików JPK czy e-Deklaracji (bez tokenów i certyfikatów)? Czy mam złudne wrażenie, że byłoby to o wiele łatwiejsze? Przykładowo: składamy UPL-FA i działamy.
- Świadczę usługi informatyczne na rzecz cypryjskiej firmy, nie jestem podatnikiem VAT (korzystam ze zwolnienia z art. 113), wysyłam informacje VAT-UE. Nabywca wystawia fakturę w USD (self-billing), którą otrzymuję drogą mailową kilka dni po wystawieniu. Czy powinnam wystawiać tę fakturę w KSeF? Jak rozwiązać tę sytuację?
- Prywatny wynajem powierzchni użytkowej. Do tej pory wystawiana była faktura powyżej 10 000 zł ze stawką VAT „zw” (art. 113). Czy od kwietnia należy wystawiać faktury w KSeF?
- Czy przedsiębiorca będzie w jakikolwiek sposób powiadamiany, że ktoś wystawił mu fakturę w KSeF? Czy informacja ta dotrze tylko przez ewentualnie połączone systemy do fakturowania, a w innym przypadku trzeba samodzielnie logować się do KSeF i sprawdzać, czy faktura dotarła?
- Czy wystawiając fakturę dla podmiotu zagranicznego i wysyłając ją klientowi w wersji PDF e-mailem, należy opatrzyć ją kodem QR?
- Czy analogiczne zasady będą obowiązywać w przypadku faktury wystawionej dla osoby fizycznej (konsumenta)?
- Czy do limitu 10 000 zł dla najmniejszych podmiotów wliczamy tylko faktury wystawiane dla firm, czy również te wystawiane dla osób fizycznych?
- Czy kwota limitu 10 000 zł to kwota netto (w przypadku czynnego podatnika VAT)? Czy jest to limit miesięczny?
- Czy fakturę wewnętrzną – naliczenie VAT należnego z tytułu przekazania materiałów reklamowych kontrahentom (23%), a pracownikom karnetów sportowych (8%), pakietów medycznych i ubezpieczeń (stawka zw.) – przesyłamy do KSeF?
- Pytanie klienta: spółka z o.o. organizuje konferencje i wystawia faktury, które jednocześnie są biletami. Część z nich wystawiana jest na osoby fizyczne. Jak powinno wyglądać wystawianie faktur z uwzględnieniem KSeF?
- JDG (podatnik VAT) nieposiadająca kasy fiskalnej wystawia faktury przelewowe na osoby fizyczne za najem (stawka zw.). Czy wysyła te faktury do KSeF, czy nie ma takiego obowiązku? Co otrzymuje najemca i jaki to dokument?
- Spółka nadała pracownikowi uprawnienia do wystawiania faktur (program zewnętrzny, wysyłka paczek do KSeF) oraz do ich pobierania. Kto generuje certyfikat typu 2: pracownik czy KSeF Master?
- Spółka nieposiadająca pieczęci kwalifikowanej, logująca się profilem zaufanym (ZAW-FA zgłoszony przez KSeF Mastera), czy musi wygenerować certyfikat typu 1 (uwierzytelniający)?
- Podatnik będzie zobowiązany do wystawiania faktur w KSeF od kwietnia 2026 r. Zastanawia się jednak, czy nie zacząć robić tego dobrowolnie już od marca 2026 r. Czy jeśli będzie wystawiał faktury w KSeF od marca, to będzie zobowiązany dodatkowo je drukować lub udostępniać w formacie PDF swoim odbiorcom? Jeśli tak, to czy te wydruki/pliki PDF będą musiały być opatrzone kodami QR?
- Czy uprawnienia dla pracowników nadane w aplikacji KSeF Demo 2.0 będą aktualne po 1 lutego, czy należy nadawać uprawnienia wyłącznie logując się przez MCU?
- Czy wystawiając fakturę dla podatnika zwolnionego, mam obowiązek wystawić ją w KSeF?
- Firma, poza fakturami na rzecz osób fizycznych i firm, wystawia noty obciążeniowe. Co z nimi? Czy noty obciążeniowe będą nadal funkcjonowały poza systemem KSeF?
- Co z fakturami wewnętrznymi – czy one również muszą trafiać do KSeF? Wystawiamy fakturę na usługi hotelowe, które następnie rozliczamy w innym rodzaju działalności.
- Czy zamiast dokumentu „potwierdzenie transakcji” możemy wystawić fakturę proforma i przekazać ją kontrahentowi (przed nadaniem numeru KSeF)? Czy taki dokument powinien być oznaczony kodem QR?
- Agent ubezpieczeniowy wystawia fakturę z tytułu prowizji (art. 43). Czy będzie ona poza KSeF?
- Agent ubezpieczeniowy wystawia jedną fakturę za prowizję – czy taka faktura musi zostać wysłana do KSeF?
- Czy firma zwolniona z VAT na podstawie art. 43, wystawiająca faktury, znajduje się poza KSeF?
- Wystawiamy faktury za odsetki od pożyczki udzielonej zagranicznej spółce powiązanej – dotychczas wykazywane tylko w JPK bez VAT-UE. Czy powinny one przechodzić przez KSeF?
- Dzień dobry, jak będą rozliczane faktury typu self-billing, wystawiane w naszym imieniu przez zagranicznego kontrahenta?
- Podatnik zagraniczny zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce, niemający tutaj stałego miejsca prowadzenia działalności, nie podlega pod obowiązkowy KSeF. Czy w swoim pliku JPK po stronie zakupów musi wpisywać numer KSeF widniejący na fakturach zakupowych otrzymanych od polskich podatników?
Paweł Łabno
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
