Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy (22.02.2023)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 22.02.2023 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
- Czy zakup gotowych obiadów w formie cateringu dla pracowników biurowych i produkcyjnych jest kosztem firmy? Czy można odliczyć VAT? Czy stanowi przychód dla pracownika? Nie są to posiłki regeneracyjne. Czy są limity na pracownika? Co w przypadku posiłków regeneracyjnych?
- Czy w przypadku podziału majątku spółki jawnej (mamy 3 wspólników, jeden „wypisuje się” ze spółki) opłaty za uzyskanie wypisów z rejestru gruntów czy opłaty notarialne są kosztami w KPiR?
- Czynny podatnik VAT zawiesił JDG od listopada 2202 r. W okresie tym ponosił koszty udokumentowane FV na rzecz firmy. JDG odwiesił w lutym 2023 r. Czy może odliczyć VAT od wydatków poniesionych w okresie zawieszenia? Czy ująć je w JPK_V7M za luty?
- Jak długo można przenosić VAT naliczony do rozliczenia na kolejny okres w deklaracji JPK, aby nie przedawniła się kwota tego VAT do zwrotu ?
- Spółka z o.o. dostała w lutym 2023 korekty za prąd elektryczny. Korekty dotyczą 2022 roku. Kwoty wynikające z korekt będą rozliczane w 2023 r. Czy te korekty można zaksięgować na bieżąco? VAT i CIT rozliczyć w 2023 roku?
- Prowadzę działalność i dodatkowo osiągam przychody z prywatnego najmu. Czy w tej sytuacji powinnam stosować proporcję? Działalność jest opodatkowana a najem zwolniony. Czy do faktury za usługi księgowe powinnam stosować proporcję?
- Czy zwrot kosztów noclegu opłaconego przez pracodawcę pracownikowi mobilnemu, którego miejscem pracy jest cała Polska, jest przychodem po stronie pracownika?
- Usługi budowlane wykonane przez polskiego podatnika czynnego VAT na terenie UE, faktura wystawiona na rzecz odbiorcy krajowego (PL) – w jakiej pozycji w JPK należy taką sprzedaż wykazać?
- Zagraniczny dłużnik nie mógł zwrócić polskiej spółce kwoty przedpłaty. Spółka zawarła z szwajcarską spółką powiązaną umowę cesji, zgodnie z którą, dłużnik zwróci przedpłatę szwajcarskiej spółce, a ona zwróci polskiej pomniejszoną o wynagrodzenie polskiej spółce. Jak należy oceniać tę cesję?
- Podatnik na podatku liniowym oraz umowa o pracę, z działalności zwolniony z ubezpieczeń społecznych – czy może zastosować ulgę dla seniora w PIT-36L? W maju 2022 roku skończył 60 lat i w dalszym ciągu pracuje i prowadzi działalność.
- JDG, czynny podatnik VAT, auto w leasingu operacyjnym 75/50, w lutym auto wykupione z leasingu i w lutym sprzedane na poczet pierwszej wpłaty – nowe auto/leasing. Czy w takiej sytuacji z faktury wykupu auta odliczamy 100% VAT?
- Podatnik zamierza wycofać środki trwałe ze swojej działalności. Wiem, że musi naliczyć VAT, ale czy VAT od ceny rynkowej na moment wycofania? Te środki trwałe w akcie darowizny zamierza przekazać żonie do działalności gospodarczej. Czy takie działanie jest poprawne podatkowo?
- Podatnikowi uzbierało się dużo VATu do zwrotu, sprzedaży brak, czyli termin zwrotu do 180 dni, wniosek o zwrot w JPK za 01/2023, spółka postanawia się zlikwidować. Czy wyrejestrować się z VAT, czy czekać na zwrot i dopiero rozpocząć likwidację? Co z fakturami w okresie między rozpoczęciem likwidacji a likwidacją?
- Sprzedajmy pojazdy znanej marki. Do każdego tego pojazdu chcemy klientowi przy jego zakupie dawać alkohol z logo tej samej marki, co jest pojazd. Czy zakup tego alkoholu stanowi dla nas KUP? Na tym alkoholu nie ma naszego logo. Będzie on wydawany jako prezent o wartości ok. 400 zł. Pojazdy są sprzedawane zarówno osobom fizycznym jak i firmom. Co w tej sytuacji z VATem i podatkiem dochodowym?
- Czy można wysłać dwie JPK na jeden NIP?
- Składka ZUS z wynagrodzeń, nowe zasady rozliczania – czy one dotyczą tylko umów o pracę czy również umów zlecenia? Co z FP i FGŚP? Czy one stają się kosztem w momencie zapłaty?
- Proporcja wstępna w 2022 wnosi 99,63%. Założono, że kwota VAT nie przekroczy 500 zł VAT i w pełni odliczano VAT. Po zakończeniu roku okazało się, ze proporcja jest 99,50% i przekroczono kwotę 500 zł. Czy w JPK za 01/2023 należy zwrócić do US VAT, czy jednak wymagana jest korekta każdej deklaracji w 2022 r.? Gdyby proporcja wstępna i ostateczna była 98% i przekroczono 500 zł, to czy korekta VAT tylko za 01/2023?
- Czy lekarz weterynarz prowadzący swój gabinet może korzystać ze zwolnienia VAT (limit 200 tys. zł)?
- Kurs dla przedsiębiorcy, jednoosobowa działalność – czy może być KUP? Kurs jest związany z prowadzoną działalnością.
- Przedsiębiorca otrzymał fakturę wstępną za leasing w listopadzie na samochód osobowy. Firma leasingowa wysłała Informacja dotycząca raportowania MDR – czy przedsiębiorca musi coś z tym zrobić?
- Przedsiębiorca rozpoczął działalność w lipcu 2022r. (opodatkowana ryczałtem). Czy może się z takiej działalności rozliczyć w PIT-36, bo jednak ta forma jest korzystniejsza?
- Czy na fakturze muszą być wyszczególnione wszystkie pozycje towaru, czy może być powołanie na załącznik np. meble ogólnie, jeżeli cena ustalona jest za całość a w załączniku szczegółowo?
- Podatnik nabył świeczki -70 z jedna, nijak związane z profilem działalności. Nie mają logo, postanowiono je rozdać jako prezenty klientom. Podatnik nie prowadzi ewidencji obdarowanych. Co z VAT i KUP? Jeżeli uznamy, że świeczki nie były związane z działalnością, to czy nie odliczymy VAT i nie naliczymy podatku należnego?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólniczka w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 18 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
