Samochody i usługi transportowe w podatku VAT (06.03.2023)

Dostęp na Cena
365 dni 99,00 zł netto (121,77 zł brutto) / 1 os.

Cena zawiera:
  • roczny dostęp do nagrania wideo ze szkolenia,
  • roczny dostęp do materiałów szkoleniowych (pdf do pobrania),
  • roczny dostęp do imiennego certyfikatu szkoleniowego (pdf do pobrania).

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 06.03.2023 r.
Czas trwania: 3 godz.

  • 10:00-12:00 Szkolenie online
  • 12:00-12:30 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT
  1. Samochody a podatek VAT
    1. samochody o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony a odliczanie podatku VAT
    2. samochody o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony  - art. 86a ustawy o VAT
    3. pojęcie „wydatków związanych z pojazdami samochodowymi”
    4. samochody wykorzystywane wyłącznie do celów działalności gospodarczej, w tym:
      1. samochody spełniające określone wymagania techniczne
      2. samochody przeznaczone do wynajmu/odsprzedaży
    5. samochody wykorzystywane do celów „mieszanych”, w tym m.in.:
      1. ewidencja przebiegu pojazdu (sposób prowadzenia, wady, pomyłki, braki informacji itd.)
      2. VAT-26 a jego aktualizacja
      3. problematyka „parkowania pod domem”
    6. nieodpłatne bądź odpłatne udostępnienie samochodu firmowego do celów prywatnych pracownika
    7. sprzedaż samochodu firmowego a stawka podatku VAT oraz kwestia faktury oraz kasy fiskalnej
    8. odliczanie podatku naliczonego przy zakupie przy użyciu karty paliwowej/flotowej w świetle aktualnego orzecznictwa organów podatkowych
  2. Usługi transportowe w podatku VAT
    1. ustalanie miejsca świadczenia usług:
      1. transport pasażerów
      2. transportu osób środkami
      3. transportu towarów na rzecz podatników VAT i „niepodatników” (z uwzględnieniem wyjątków wynikających z przepisów) na trasach:
        1. krajowych
        2. unijnych
        3. państw trzecich
      4. międzynarodowego transportu: 
        1. osób
        2. towarów na rzecz podmiotów niebędących podatnikami w rozumieniu art. 28a ustawy
    2. Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług transportowych
      1. moment wykonania usługi transportowej
      2. kwestia możliwości ustalania obowiązku podatkowego dla usług transportowych z upływem poszczególnych okresów rozliczeniowych
      3. przedpłaty na poczet usług transportowych
    3. Ustalanie podstawy opodatkowania dla usług transportowych z uwzględnieniem tzw. kosztów dodatkowych (np. kosztów załadunku, rozładunku itp.)
    4. Stawka podatku VAT właściwa dla usług transportowych:
      1. stosowanie 23% stawki VAT
      2. usługa transportu międzynarodowego (art. 83 ust. 1 pkt 23 UVAT) i warunki stosowania 0% stawki podatku
      3. przypadki stosowania 0% stawki VAT dla usług transportowych określone w przepisach rozporządzenia MF
    5. Dokumentowanie usług transportowych na gruncie podatku VAT
      1. usługi transportowe a fakturowanie
      2. usługi transportowe a kasa fiskalna
    6. Wykazywanie usług transportowych w JPK-V7M/ V7K z uwzględnieniem problematyki kodu GTU 13
    7. Wybrane kwestie związane z usługami transportowymi:
      1. usługi transportowe a usługi spedycyjne
      2. opłaty demurrage oraz detention a podatek VAT
      3. ryczałt w podatku VAT dla usług taksówek osobowych
      4. wynajem pojazdu vs wynajem pojazdu z kierowcą
  3. Pytania i odpowiedzi
Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny także w karnecie: