Odliczenie i zwrot podatku VAT (09.03.2023)

Dostęp na Cena
365 dni 99,00 zł netto (121,77 zł brutto) / 1 os.

Cena zawiera:
  • roczny dostęp do nagrania wideo ze szkolenia,
  • roczny dostęp do materiałów szkoleniowych (pdf do pobrania),
  • roczny dostęp do imiennego certyfikatu szkoleniowego (pdf do pobrania).

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 09.03.2023 r.
Czas trwania: 3 godz.

  • 10:00-12:00 Szkolenie online
  • 12:00-12:30 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT
  1. Związek towarów i usług z czynnościami opodatkowanymi jako podstawowa przesłanka przysługiwania prawa do odliczenia podatku naliczonego:
    1. związek bezpośredni
    2. związek pośredni
  2. Przypadki, w których podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego pomimo braku wykorzystania towaru/usługi do wykonania czynności opodatkowanych podatkiem VAT
  3. Kwota podatku naliczonego:
    1. transakcje krajowe
    2. WNT, import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
    3. import towarów
  4. Moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego i termin jego realizacji:
    1. powstanie prawa do odliczenia i odliczenie podatku naliczonego przy transakcjach krajowych
    2. powstanie prawa do odliczenia i odliczenie podatku naliczonego przy WNT
    3. powstanie prawa do odliczenia i odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług
    4. powstanie prawa do odliczenia i odliczenie podatku naliczonego przy dostawie towarów, dla których podatnikiem jest nabywca
    5. powstanie prawa do odliczenia i odliczenie podatku naliczonego przy imporcie towarów
    6. odliczanie podatku naliczonego w kolejnych okresach rozliczeniowych („na bieżąco”)
    7. odliczenie podatku naliczonego po upływie okresów do odliczenia „na bieżąco”
  5. Zasady dokonywania korekt podatku naliczonego przez nabywcę:
    1. korekta „in minus”
    2. korekta „in plus”
    3. korekty dotyczące WNT, importu usług, dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca
  6. Duplikat faktury a odliczenie podatku naliczonego
  7. Odliczanie podatku naliczonego związanego z wydatkami dotyczącymi samochodów
  8. Wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego (art. 88 ustawy o VAT)
  9. Zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego:
    1. zasady dotyczące zwrotu podatku VAT w terminie 15 dni
    2. zasady dotyczące zwrotu podatku VAT w terminie 25 (na rachunek VAT)
    3. zasady dotyczące zwrotu podatku VAT w terminie 25 (na rachunek podatnika)
    4. zasady dotyczące zwrotu podatku VAT w terminie 40 dni
    5. zwrot podatku VAT w terminie 60 dni
    6. zwrot podatku VAT w terminie 180 dni
  10. Dodatkowe uwagi dotyczące weryfikacji przez organ podatkowy zasadności zwrotu podatku VAT oraz przedłużania terminu do dokonania zwrotu
  11. Kierunki planowanych zmian przepisów w kontekście podatku naliczonego determinowanych wprowadzeniem w przyszłości obowiązkowego KSeF, w tym m.in. skrócenie podstawowego terminu dla zwrotu nadwyżki podatku naliczonego z 60 dni do 40 dni
  12. Pytania i odpowiedzi
 
Uwaga: zagadnienia proporcji i tzw. preproporcji stanowią tematykę odrębnych szkoleń dostępnych w naszej ofercie.
Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny także w karnecie: