Faktury korygujące – VAT+CIT+PIT (02.08.2023)

Dostęp na Cena
365 dni 99,00 zł netto (121,77 zł brutto) / 1 os.

Cena zawiera:
  • roczny dostęp do nagrania wideo ze szkolenia,
  • roczny dostęp do materiałów szkoleniowych (pdf do pobrania),
  • roczny dostęp do imiennego certyfikatu szkoleniowego (pdf do pobrania).

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 02.08.2023 r.
Czas trwania: 2,5 godz.

  • 10:00-12:00 Szkolenie online
  • 12:00-12:30 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT
  1. Faktura korygująca i przesłanki jej wystawienia
    • przesłanki wystawienia faktury korygującej
    • treść faktury korygującej
    • faktura korygująca zbiorcza
    • nota korygująca jako rodzaj faktury korygującej – zasady wystawiania
  2. Faktury korygujące w podatkach dochodowych w ujęciu praktycznym
    • Korekta przychodów
    • Korekta kosztów uzyskania przychodów
    • Kiedy korygujemy przychody i koszty wstecz, a kiedy na bieżąco?
  3. Podatek VAT – rozliczanie faktur korygujących „in minus”
    • warunki konieczne dla rozliczenia faktury korygującej „in minus” przez sprzedawcę i moment jej ujęcia dla celów podatku VAT – w tym:
      • dokumentacja „uzgodnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
      • dokumentacja „spełnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
      • wyjątki od posiadania dokumentacji „uzgodnienia” i „spełnienia”
      • aktualne poglądy prezentowane w orzecznictwie organów podatkowych
    • faktura korygująca „in minus” otrzymana przez nabywcę – kwestia momentu pomniejszenia kwoty podatku naliczonego
    • faktury korygujące „in minus” w obrocie zagranicznym (WDT, WNT, import/eksport)
  4. Podatek VAT – rozliczanie faktur korygujących „in plus”
    • rozliczanie faktury korygującej „in plus” w kontekście podatku należnego (sprzedawca) – obrót krajowy
    • rozliczanie faktury korygującej „in plus” w kontekście podatku naliczonego (nabywca) – obrót krajowy
    • faktury korygujące „in plus” w obrocie zagranicznym (WDT, WNT, import/eksport)
  5. Kursy walut stosowane przy fakturach korygujących na gruncie podatku VAT – nowe regulacje wprowadzone w ramach tzw. pakietu SLIM-VAT 3
  6. Kursy walut stosowane przy fakturach korygujących na gruncie podatku PIT/CIT
  7. Rabat pośredni:
    • istota rabatu pośredniego
    • dokumentowanie rabatu pośredniego
    • moment ujęcia rabatu pośredniego dla celów podatku VAT (w tym w ramach JPK-V7M/V7K)
    • moment ujęcia rabatu pośredniego dla celów podatku dochodowego
  8. Pytania i odpowiedzi
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólniczka w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 18 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny w karnecie: