Faktury korygujące (VAT+CIT+PIT) (06.07.2022)

Dostęp na Cena
365 dni 200,00 zł netto (246,00 zł brutto) / 1 os.

Cena zawiera:
  • roczny dostęp do nagrania wideo ze szkolenia,
  • roczny dostęp do materiałów szkoleniowych (pdf do pobrania),
  • roczny dostęp do imiennego certyfikatu szkoleniowego (pdf do pobrania).

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 06.07.2022 r.
Czas trwania: 2 godz.

Tematyka: VAT CIT PIT

  1. Faktura korygująca i przesłanki jej wystawienia
    1. przesłanki wystawienia faktury korygującej
    2. treść faktury korygującej
    3. faktura korygująca zbiorcza
    4. nota korygująca jako rodzaj faktury korygującej – zasady wystawiania.
  2. Rozliczanie faktur korygujących „in minus”
    1. Podatek VAT – faktury korygujące „in minus”
      1. warunki konieczne dla rozliczenia faktury korygującej „in minus” przez sprzedawcę i moment jej ujęcia dla celów podatku VAT – w tym:
        1. dokumentacja „uzgodnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
        2. dokumentacja „spełnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
        3. wyjątki od posiadania dokumentacji „uzgodnienia” i „spełnienia”
        4. aktualne poglądy prezentowane w orzecznictwie organów podatkowych
      2. faktura korygująca „in minus” otrzymana przez nabywcę – kwestia momentu pomniejszenia kwoty podatku naliczonego
      3. faktury korygujące „in minus” w obrocie zagranicznym (WDT, WNT, import/eksport)
    2. Podatek CIT/PIT – faktury korygujące „in minus”
      1. Korekty przychodów in minus w ujęciu praktycznym:
        1. przypadki dokonywania wstecznej korekty przychodów - błąd rachunkowy i inna oczywista omyłka
        2. przypadki dokonywania bieżącej korekty przychodów - przypadki korygowania przychodów w dacie wystawienia faktury korygującej
      2. Korekty kosztów uzyskania przychodów in minus w ujęciu praktycznym:
        1. przypadki dokonywania wstecznej korekty KUP - błąd rachunkowy i inna oczywista omyłka
        2. przypadki dokonywania bieżącej korekty KUP - przypadki korygowania KUP w dacie otrzymania faktury korygującej
  3. Rozliczanie faktur korygujących „in plus”
    1. Podatek VAT – faktury korygujące „in plus”
      1. rozliczanie faktury korygującej „in plus” w kontekście podatku należnego (sprzedawca) – obrót krajowy
      2. rozliczanie faktury korygującej „in plus” w kontekście podatku naliczonego (nabywca) – obrót krajowy
      3. faktury korygujące „in plus” w obrocie zagranicznym (WDT, WNT, import/eksport)
    2. Podatek CIT/PIT – faktury korygujące „in plus”
      1. Korekty przychodów in plus w ujęciu praktycznym:
        1. przypadki dokonywania wstecznej korekty przychodów - błąd rachunkowy i inna oczywista omyłka
        2. przypadki dokonywania bieżącej korekty przychodów - przypadki korygowania przychodów w dacie wystawienia faktury korygującej
      2. Korekty kosztów uzyskania przychodów in plus w ujęciu praktycznym:
        1. przypadki dokonywania wstecznej korekty KUP - błąd rachunkowy i inna oczywista omyłka
        2. przypadki dokonywania bieżącej korekty KUP - przypadki korygowania KUP w dacie otrzymania faktury korygującej
  4. Rabat pośredni:
    1. istota rabatu pośredniego
    2. dokumentowanie rabatu pośredniego
    3. moment ujęcia rabatu pośredniego dla celów podatku VAT (w tym w ramach JPK-V7M/V7K)
    4. moment ujęcia rabatu pośredniego dla celów podatku dochodowego
  5. Pytania i odpowiedzi

Katarzyna Wojtowicz-Janicka

Wspólniczka w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 16 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 18 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny także w karnecie: