Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (10.04.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 10.04.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Czy za brak oznaczenia GTU w JPK grożą sankcje, czy trzeba to skorygować?
  2. Przekazuję rdzenie do weryfikacji do producenta, co czasem trwa miesiąc lub dwa. Po weryfikacji wystawiam fakturę i WZ na te rdzenie, które zaakceptowali. Czy dostawa w VAT nastąpi podczas pierwszego wydania, czy dopiero po weryfikacji?
  3. Import usług od Firmy A i od Firmy B. VAT naliczony i odliczony jest wg poprawnych kwot, tylko omyłkowo wystawiono dwie faktury wewnętrzne na Firmę A, zamiast jednej na A i drugiej na B. Czy trzeba to poprawić i wysłać korektę JPK?
  4. Smartfon zakupiony na spółkę z o.o. Czy przyjęcie go na środki trwałe, a następnie sprzedaż w tym samym miesiącu wspólnikowi będzie zwolnione z kasy fiskalnej?
  5. Spółka ma kasę fiskalną – czy z tego tytułu musi na nią nabijać pakiety medyczne dla pracowników doliczane do wynagrodzeń?
  6. Spółka jest na estońskim CIT. Udziałowcem spółki jest osoba fizyczna niebędąca rezydentem Polski (rezydent Niemiec). Jak wygląda w takim przypadku wypłata dywidendy takiej osobie? Czy faktyczną stawkę podatku należy ograniczyć do wysokości wynikającej z umowy UPO (15%)?
  7. WHT i programy komputerowe – co to właściwie znaczy, że nabywamy program na własne potrzeby? Generalnie, jak spółka coś kupuje (np. Microsoft, Adobe), to korzystamy sami, ale kiedy to użytkowanie wyjdzie poza „end-usera” – co by się musiało zadziać z takim programem?
  8. Czy rodzicom należy się ulga prorodzinna, jeśli ich pełnoletnie, niepełnosprawne dziecko ma rentę powyżej 21 tys. zł?
  9. Wpłata 29.03.2025 na 100% zamówienia. Wydanie towaru nastąpi 12.04.2025. Nie wystawiłem jeszcze faktury zaliczkowej. Czy w kwietniu wystarczy, że wystawię zwykłą fakturę VAT, którą wykażę w JPK_VAT za marzec? Czy muszę wystawić fakturę zaliczkową w kwietniu (do 15. dnia kolejnego miesiąca)?
  10. Rozliczenie roczne: Czy rodzic po rozwodzie, który opiekuje się 20-letnią uczącą się córką (mieszkającą w akademiku), może rozliczyć się jako samotny rodzic, jeżeli byli małżonkowie ustnie podzielili opiekę (jedno opiekuje się starszym dzieckiem, młodsze mieszka u drugiego)?
  11. Chcę sprzedać środek trwały (furgonetkę) osobie prywatnej, wartość powyżej 20 tys. zł. Czy po dokonaniu tej czynności muszę założyć kasę fiskalną, czy ratuje mnie sprzedaż rozliczana przelewem?
  12. Spółka odliczała przez kilka lat VAT, bo miała mglisty plan sprzedaży opodatkowanej. Teraz nagle zmieniła się koncepcja i charakter spółki, sprzedaży opodatkowanej nie będzie – co z odliczonym do tej pory VAT-em? Czy musimy robić korektę?
  13. X Sp. z o.o. posiada 40 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy w Y Sp. z o.o. 5 udziałów sprzeda po cenie nominalnej 500 zł osobie fizycznej, a 35 udziałów sprzeda Y Sp. z o.o. w celu ich umorzenia z zyskiem 100 000 zł. Czy X Sp. z o.o. będzie musiała płacić od tego zysku podatek dochodowy i VAT, jeśli posiada te udziały od 2010 r.?
  14. Podatnik JDG, nie zatrudnia pracowników, ma 2 samochody osobowe (jeden w leasingu). Podatnik nie ma, oprócz faktur za leasing, żadnych innych kosztów dotyczących eksploatacji pojazdów od kilku lat. Czy US nie podważy kosztów leasingu?
  15. Podatek u źródła – polski VAT-owiec kupuje z Włoch zdjęcia, które następnie wykorzystuje do produkcji kalendarzy, które sprzedaje w PL. Czy mamy do czynienia z należnościami licencyjnymi? Czy posiadanie certyfikatu rezydencji włoskiego kontrahenta pozwoli na zastosowanie niższej stawki podatku?
  16. Spółka zwolniona z VAT nabyła usługę notarialną, którą zakwalifikowała jako NKUP. Jak natomiast potraktować nieodliczony VAT – jako KUP czy NKUP? Gdyby ta usługa była KUP, to nie miałabym wątpliwości, całość poszłaby w KUP.
  17. KPIR, metoda kasowa: podatnik dostał informację o podatku od nieruchomości za 2024, płaci w 4 ratach. Czy całość należy zaliczyć w koszty od razu, czy w momencie zapłaty każdej z rat?
  18. Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Chcemy obciążyć pracownika kosztami usługi roamingu – notą czy fakturą VAT? Jeśli notą, to czy w wartości brutto, bez odliczania VAT naliczonego z faktury zakupowej? A jeśli fakturą, to czy VAT naliczony odliczam, a należny naliczam?
  19. W grudniu 2024 została ustanowiona wspólność majątkowa między małżonkami (wcześniej mieli rozdzielność). Czy mogą za 2024 rok rozliczyć się razem? I czy pomimo rozdzielności przez większą część roku obowiązuje ich łączny limit dochodu 112 tys. zł przy uldze na dziecko?
  20. Kupujemy towar do magazynu od kontrahenta X. Zgodnie z umową towar przyjmowany jest przez naszego „podwykonawcę”, który prowadzi działalność. Czy podwykonawca może używać naszej firmowej pieczątki do potwierdzania odbioru towaru? Czy pieczątka jest wymagalna? (Stawka VAT 23%).
  21. Jak rozliczyć przekazanie lokalu mieszkalnego jako dywidendy (lokal w spółce od 10 lat, kupiony od osoby fizycznej)? Czy transakcję tę wykazać w JPK jako sprzedaż zwolnioną (zw.), czy nie wykazuje się jej w JPK w ogóle? Czy wystąpi PCC i kto go ponosi? Jak rozliczyć tę operację w CIT?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz