Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (21.05.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 21.05.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Faktura wystawiona 5 maja 2025 za sprzątanie w kwietniu 2025 (koszty pośrednie). Refakturuję tę usługę w maju 2025 na wynajmującego – kiedy u mnie, jako sprzedającego, powstanie obowiązek podatkowy: w kwietniu 2025 czy w maju 2025? Jaką datę usługi trzeba wpisać w tej refakturze?
  2. Spółka Jawna przekształciła się w spółkę z o.o. Wspólnicy (osoby fizyczne) są członkami zarządu w sp. z o.o. i mają umowę powołania. Używają samochodów osobowych do celów mieszanych. Czy należy rozpoznać u nich przychód z tytułu używania pojazdów i w jakiej kwocie?
  3. Firma budowlana: właściciel chce, żeby jego firma przeprowadziła remont w prywatnym mieszkaniu. Jak prawidłowo podatkowo rozliczyć tę usługę (VAT, CIT)?
  4. Sp. z o.o. sp.k. Zakup usługi najmu samochodu ciężarowego o masie całkowitej równej 3,5 t, bez adnotacji w dowodzie rejestracyjnym. VAT odliczamy w 50%, a jak ująć koszty?
  5. Spółka zakupuje paczki dla dzieci pracowników z okazji Dnia Dziecka ze środków obrotowych. Czy wartość paczek stanowi przychód ze stosunku pracy, czy jest to darowizna? Co z podatkiem VAT? Jakie inne świadczenia są traktowane jako darowizna według ostatnich orzecznictw?
  6. Spłacona pożyczka od wspólnika, zaliczenie odsetek do KUP. Czy całość odsetek zaliczamy do KUP w momencie wypłaty, czy część odpowiadającą 19% podatkowi dopiero po przekazaniu podatku do urzędu skarbowego?
  7. JDG, faktura sprzedaży za wynajem sprzętu PKWiU 77.32 Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych. Faktura wystawiona 15.05.2025, data sprzedaży: 30.04.2025. Czy VAT naliczony można przesunąć do maja 2025?
  8. Firma, która działa od 6 kwietnia 2025 i do VAT jest zgłoszona od 16 kwietnia 2025: czy jeśli ponosiła koszty z VAT-em przed 16 kwietnia 2025, może odliczyć VAT z tych faktur?
  9. Wspólnik udzielił pożyczki spółce komandytowej. W związku z tym spółka zapłaciła podatek PCC. Środki pieniężne zostały przeznaczone na zakup towaru. Czy zapłacony podatek PCC jest kosztem uzyskania przychodu dla spółki?
  10. Kosmetyczka (zasady ogólne, korzystająca ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 113) nawiązała współpracę z firmą mającą siedzibę w Chinach. Raz w miesiącu ma wystawić fakturę za tzw. polecanie produktów. Jak to rozliczyć i jak powinna wyglądać faktura?
  11. Refakturujemy koszty od podmiotu niebędącego płatnikiem VAT na kolejny podmiot. Jaka stawka VAT na ciepłą wodę użytkową oraz ogrzewanie hali: 8% czy 23%?
  12. Firma handlowa A zorganizowała szkolenie produktowe dla swoich klientów oraz klientów firmy B. Wynajęła salę, kupiła materiały papiernicze i spożywcze – są różne stawki VAT. Firma A wystawi fakturę na część kosztów na firmę B. Czy może na jednej pozycji ze stawką 23% jako „organizacja szkolenia”?
  13. Przyznawanie punktów w ramach sprzedaży premiowej. Punkty klient (firma JDG) może: wymienić je na nagrodę, zapłacić za towar w sklepie. Czy zapłata za towar punktami to rabatowanie podstawy opodatkowania, czy tylko zmniejszenie kwoty do zapłaty? Czy do wymiany punktów na nagrodę wystawiamy fakturę VAT dla odbiorcy tej nagrody (czy to jest traktowane jako odpłatna dostawa)? Jeżeli tak, to czy klienci się nie zdziwią, że dostają fakturę do nagrody?
  14. Na fakturze z Taurona za energię dla spółki cywilnej jest depozyt prosumencki kompensowany z kwotą brutto. Faktura za okres 01-30.04.2025 wystawiona 02.05.2025, z terminem płatności 17.05.2025. Czy spółka cywilna powinna wystawić fakturę VAT z datą sprzedaży 30.04.2025 i wykazać w JPK za maj 2025?
  15. Metoda memoriałowa KPiR – koszty pośrednie ubezpieczenia. W 2024 r. ujęte według polisy w KUP co miesiąc przez 5 miesięcy jako 1/12, a w 2025 roku co miesiąc przez 7 miesięcy jako 1/12 – czy to jest błąd, czy trzeba w 2024 roku ująć w KUP 5/12 w sierpniu 2024, zaś w styczniu 2025 – 7/12 (jednorazowo)?
  16. Podróż służbowa pracownika odbywana prywatnym samochodem pracownika. Czy jednostka może ponieść koszty tylko na podstawie kilometrówki, czy też możliwe jest rozpoznanie kosztów na podstawie faktur wystawionych na spółkę, ale w limicie wynikającym z kilometrówki? Jak jest w przypadku zlecenia?
  17. Jeżeli umowa zostanie uznana za nieważną na podstawie art. 210 KSH (nie powołano pełnomocnika do zawarcia umowy), to jakie konsekwencje niesie to w CIT, jeśli spółka uzyskała przychód na podstawie takiej umowy?
  18. Podróż służbowa pracownika odbywana prywatnym samochodem pracownika. Czy paliwo w takiej podróży może być nabyte na fakturę wystawioną na pracodawcę i czy ten będzie mógł odliczyć podatek VAT (50%), jeśli wydatek ten ma związek z działalnością opodatkowaną?
  19. Czy jest wymagane zastosowanie art. 210 KSH dla umowy, w której spółka z o.o. (gdzie właściciel posiadający 50% udziałów jest jednocześnie członkiem zarządu – jest ich dwóch) zawrze umowę z inną spółką, w której ten sam właściciel ma 100% udziałów, ale umowę podpisze dyrektor, a nie ten właściciel?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz