Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (04.06.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 04.06.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Wartość sprzedaży osobom fizycznym środków trwałych udokumentowanych fakturą (samochód) korzysta ze zwolnienia z kasy fiskalnej – czy wlicza się ona również do ogólnego zwolnienia z kasy 20 tys. zł, czyli pośrednio przekłada się na pozostałą sprzedaż dla osób fizycznych?
  2. CIT: Mamy umowę zlecenia z obywatelką Włoch (rezydent podatkowy IT) na kwotę w EUR. Zapłaciliśmy z rachunku w PLN i bank przeliczył wartość w EUR na złotówki. Przyjęliśmy kurs z dnia zapłaty do zaksięgowania kosztów umowy zlecenia. Czy prawidłowo?
  3. Darowizna 10% udziału w samochodzie osobowym, który będzie środkiem trwałym w JDG. Jak rozliczać koszty w działalności jako współwłaściciel w 90%? Czy mamy prawo rozliczać VAT w 50%?
  4. VAT: Otrzymaliśmy od włoskiej firmy fakturę za transport naszych klientów na szkolenie we Włoszech. Usługa podatnika VAT dla podatnika VAT wykonana poza Polską, na terenie UE. Czy stosuję art. 28F ust. 1a? Czy nie wykazuję importu usług, ponieważ usługa jest opodatkowana w kraju usługodawcy?
  5. Czy przy zmianie formy opodatkowania w 2025 r. z podatku liniowego na skalę korekta kosztów z tytułu zwrotu składki zdrowotnej z rozliczenia rocznego będzie KUP (kosztem uzyskania przychodu)?
  6. Usługi logistyczne świadczone przez firmę zwolnioną z VAT na rzecz firmy z USA – jaka faktura, czy odwrotne obciążenie? Czy ten przychód jest wliczany do limitu 200 tys. zł zwolnienia z VAT w Polsce?
  7. CIT: Faktura od agencji zagranicznej za usługi marketingowe. Mamy certyfikat rezydencji z agencji. Czy muszę mieć certyfikat modela? Czy powinnam zbierać oświadczenia o rzeczywistym beneficjencie? Wartość usługi to 5000 zł.
  8. CIT: Od 2025 r. w Szwajcarii obowiązuje model tzw. uznanego dostawcy, który przenosi obowiązki związane z podatkiem VAT z zagranicznych sprzedawców na platformy e-commerce. My wystawiamy fakturę do Zalando. Czy do CIT biorę pod uwagę obowiązek podatkowy między nami a Zalando?
  9. Klient sprzedał samochód osobowy z działalności na umowę kupna-sprzedaży jako współwłaściciel. Czy ma obowiązek wystawić fakturę do tej umowy na połowę wartości (jako współwłaściciel) i ubruttowić tę kwotę?
  10. Czy jeśli pracownik ma umowę o pracę w jednej spółce, a zlecenie w drugiej spółce, to gdy spółka pierwsza nie wypłaci wynagrodzenia w danym miesiącu (pracownik ma minimalne), czy trzeba to zlecenie oskładkować?
  11. Czy przelew od osoby fizycznej za wykonaną usługę budowlaną może korzystać ze zwolnienia z instalacji kasy fiskalnej, jeśli wcześniej nie było obrotu z osobami fizycznymi?
  12. Jaką stawkę VAT zastosować dla usługi wykonania mikropali pod budowę domu jednorodzinnego mieszkalnego dla osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej? Czy aby zastosować 8%, należy rozpatrywać, czy jest to usługa kompleksowa?
  13. Czy to prawda, że kontrakt menedżerski może podpisać tylko osoba fizyczna nieprowadząca JDG?
  14. JDG zajmująca się transportem, mająca miejsce prowadzenia działalności w miejscu zamieszkania. Czy montaż bramy wjazdowej może być KUP (kosztem uzyskania przychodu) i czy można odliczyć VAT od takiego zakupu?
  15. Czy usługi transportowe busem osób fizycznych w UE mogą skorzystać z OSS (One Stop Shop)? Czy formularz rejestracyjny VIU-R należy wypełnić, czy on tylko dotyczy towarów?
  16. Czy montaż klimatyzacji w szkole to stawka 23%?
  17. Podatnik w maju korzystał ze zwolnienia z VAT-u. W czerwcu dobrowolnie zgłosił się do VAT-u. W czerwcu wystawia fakturę za usługę, która była świadczona w maju. Czy faktura powinna być wystawiona ze stawką VAT, czy skoro dotyczy przychodu z maja, to korzysta ze zwolnienia?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz