Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (17.06.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 17.06.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. W kwietniu zrobiliśmy przelew na zaliczkę 100% (zgodnie z proformą). Czy należy to potraktować jako usługę kompleksową i rozliczyć sprzedaż do czerwca?
  2. Wysłaliśmy urządzenie do Hiszpanii do naprawy w marcu, naprawili je w maju. Zwrotnie oddali nam urządzenie w czerwcu. Będziemy to refakturować na inną spółkę. Z jaką datą sprzedaży? Maj czy czerwiec?
  3. VAT: Czy można wystawić fakturę korygującą dane nabywcy, tj. na całkowicie innego kontrahenta? Po miesiącu klient wskazał nam, że podał błędne dane nabywcy podczas zakupu stacjonarnego w sklepie.
  4. Podatnik zwolniony otrzymuje zaliczkę i wystawia fakturę zaliczkową. Między otrzymaniem zaliczki a wykonaniem usługi rejestruje się jako podatnik VAT czynny. Czy zaliczka powinna zostać skorygowana z odpowiednią stawką VAT? Kiedy powinna zostać wykazana korekta? Na bieżąco, z przyczyną następczą?
  5. Do WSA złożono skargę na interpretację indywidualną. Gdzie znajdę jej brzmienie, gdy już zostanie rozpatrzona?
  6. Firma jednoosobowa posiadająca duży teren, gdzie prywatnie podatnik mieszka w domu jednorodzinnym z ogrodem: czy zakup traktora do koszenia trawy (9500,00 zł) lepiej ująć w kosztach w połowie wartości i odliczyć połowę VAT-u, aby w przyszłości uniknąć sporu z US?
  7. VAT i CIT: Nabywamy usługę fryzjerską dla modela, który świadczy dla nas usługi marketingowe na Facebooku. Czy można odliczyć koszty podatkowe w CIT i VAT? Istnieją interpretacje, które mówią o możliwej reprezentacji.
  8. W 2023 r. polisa OC samochodu została ujęta w księgach na RMK, jednak przez pomyłkę nigdy nie została odpisana w koszty. Czy można to teraz jednorazowo odpisać w koszty (NKUP)? Czy konieczna jest jakaś korekta CIT?
  9. Czy na podstawie takiej umowy faktury paliwowe do auta zastępczego stanowią KUP i jest możliwość odliczenia VAT (50%)? Czy konieczne jest poprawienie umowy najmu?
  10. WDT 28.04.2025 (faktura + dostawa towaru). Za transport miał zapłacić odbiorca. Firma spedycyjna pomyliła się i wystawiła fakturę na dostawcę. Data faktury: 13.05.2025, otrzymana: 11.06.2025. Czy należy skorygować WDT? Czy faktura korygująca powinna być z datą zaistnienia warunków, tj. 13.05, i wykazana w JPK za maj?
  11. Samochód będący własnością spółki uległ uszkodzeniu. W ramach ubezpieczenia otrzymano auto zastępcze. W umowie najmu wpisano jedynie dane pracownika/użytkownika, brak jakichkolwiek danych firmy.
  12. Czy można wypłacić dywidendę z kapitału zapasowego sp. z o.o., gdy na koniec roku jest strata? Kapitał zapasowy utworzono z zysku w poprzednich latach. Jakie obowiązki podatkowe wiążą się z wypłatą dywidendy?
  13. Czy dobrowolne wysyłanie faktur do KSeF dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej podpada pod RODO? Czy musi być ich zgoda na wysyłkę faktur do KSeF?
  14. Inwestycja w obcym środku trwałym. Amortyzacja 10% na 10 lat. Umowa najmu na 5 lat. Czy możemy skrócić amortyzację do 5 lat? Co w przypadku, gdy przedłużymy umowę? Jest spore prawdopodobieństwo.
  15. Firma produkcyjna. Jednym z elementów faktury jest transport sprzedanych wyrobów. Wykonuje go na nasze zlecenie najczęściej Raben (i otrzymujemy na to fakturę). Czy w JPK przy fakturach sprzedażowych należy ten transport oznaczać GTU-13?
  16. Po jakim kursie należy przeliczyć fakturę do VAT za import usług (zakup), jeżeli faktura jest wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego? Przykład: Data wystawienia 01.05.2025, Data sprzedaży 31.05.2025, Data zapłaty 15.05.2025.
  17. Firma wynajęła busa na 10 osób z kierowcą do przewiezienia pracowników i klientów na szkolenie branżowe. W umowie jest marka i rodzaj pojazdu, ale brak informacji o konstrukcji do przewozu osób. Są faktury na firmę na koszty eksploatacyjne busa. Czy wystarczy dodatkowo opisać fakturę, aby odliczyć VAT w 100%?
  18. Przedsiębiorca od kilku miesięcy świadczy usługi na terenie Włoch dla osób prywatnych. Nie zgłosił się do celów VAT we Włoszech. Czy wykonywanie już tych usług wyklucza go z możliwości zgłoszenia się do OSS?
  19. Jak odróżnić usługę parkingową, dla której kasa fiskalna jest wymagana według nowego rozporządzenia, od usługi długoterminowego najmu miejsca postojowego w hali garażowej – jeśli płatność jest przelewem na rachunek i wystawiana jest faktura? Spółka wynajmuje miejsca będące jej środkami trwałymi dla osób fizycznych. Czy wymagana jest kasa fiskalna?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz