Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (02.02.2026)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 02.02.2026 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Czy firma, która ma obowiązek korzystania z KSeF od 1 kwietnia, musi stosować kod BFK od 1 lutego?
  2. Wystawiliśmy fakturę na sprzedaż krajową (23% VAT) dla Amazon PL. Wysyłka towaru nastąpiła do magazynu Amazon w Polsce. Amazon wystawił notę obciążeniową za prowizję od sprzedaży (dokument bez VAT). Czy jeśli Amazon posiada oddział w Polsce i jest zarejestrowany do VAT w PL, to mamy do czynienia z importem usług?
  3. KSeF (automat przelewów): Czy można w jakiś sposób zmusić kontrahenta do wpisywania numeru konta na fakturze kosztowej?
  4. Dotyczy to tylko opłat za rok 2025; poprzednie lata należy rozliczyć poprzez korektę CIT-8 za lata 2023 i 2024.
  5. Do tej pory udziałowiec nie obciążał spółki za zużycie mediów. Czy opłaty za media (zużycie za ostatnie 3 lata) można rozliczyć podatkowo na koniec 2025 roku na podstawie noty wystawionej przez udziałowca, czy należy to zrobić w roku bieżącym?
  6. Spółka prowadzi krótkoterminowy najem lokali, które od 3 lat są podnajmowane od udziałowca w ramach najmu prywatnego. Opłaty za media są fakturowane na udziałowca jako osobę fizyczną.
  7. Czy podatnik prowadzący JDG z zawieszoną działalnością, który nie został wykreślony z rejestru VAT, może skorzystać z ulgi na złe długi jako wierzyciel, jeżeli termin 90 dni mija w okresie zawieszenia?
  8. Podatnik udzielił licencji innej spółce na swoje programy komputerowe, otrzymując procent od ich sprzedaży, ale jednocześnie dokonuje aktualizacji oprogramowania. W ramach JDG współpracuje z programistą na zasadach B2B, z którym poprawia błędy w kodzie. Czy tego programistę należy uznać za podwykonawcę i ująć w kolumnie KPiR dotyczącej zakupu materiałów? Praca programisty wpływa na wszystkie sprzedane licencje (stare i nowe) i nie dotyczy wprost jednej sztuki produktu – jest to aktualizacja do wszystkich działających licencji.
  9. Podatnik mający obowiązek wysyłki do KSeF od 1 kwietnia 2026 roku omyłkowo wysłał fakturę tą drogą już 1 lutego 2026 roku. Czy to oznacza, że kolejne faktury musi wysyłać w ten sam sposób, mimo że ustawowy obowiązek powstaje dopiero 1 kwietnia?
  10. Jeżeli czynny podatnik VAT chce wynająć mieszkanie poza JDG (prywatnie), to czy w swoim JPK z działalności musi wykazać ten najem ze stawką "zw"? Czy będzie to miało wpływ na współczynnik odliczenia VAT od innych czynności podatnika?
  11. Podatnik świadczący usługi budowlane zajmuje się również wykonywaniem schodów i parapetów drewnianych, które montuje u klienta. Jaką stawkę ryczałtu powinien zastosować za wykonanie i montaż tych elementów? Czy ma znaczenie, czy materiał został zakupiony przez wykonawcę, czy przez zlecającego?
  12. Ubezpieczenie samochodu służbowego o wartości powyżej 100 tys. zł – czy można zaliczyć całą kwotę ubezpieczenia do kosztów, czy (podobnie jak przy racie leasingowej) tylko jej część?
  13. Wystawiliśmy fakturę na sprzedaż krajową (23% VAT) dla Amazon PL. Wysyłka towaru nastąpiła do magazynu Amazon w Polsce. Amazon wystawił notę obciążeniową za prowizję (dokument bez VAT). Czy jest to import usług?
  14. Czy dla faktury wewnętrznej dotyczącej świadczeń dla pracowników (np. Multisport częściowo finansowany przez firmę, ale VAT naliczany od 100% wartości) należy stosować kod "WEW + di"?
  15. Czy jeśli w grudniu 2025 roku stałem się czynnym podatnikiem VAT (przekroczenie limitu 200 tys. zł), a w styczniu 2026 roku rezygnuję z VAT (nie przekraczając nowego limitu 240 tys. zł), to muszę odliczać VAT od zakupu środka trwałego przy tak krótkim okresie bycia czynnym podatnikiem?
  16. W spółce cywilnej przeprowadzono kontrolę ZUS w grudniu 2025 roku za lata 2023–2025. Naliczono składki społeczne, które zapłacono w styczniu 2026 roku. Czy mogę je zakwalifikować do kosztów w styczniu 2026 roku (oczywiście w części dotyczącej pracodawcy)?
  17. Czy od lutego można wysyłać same korekty sprzedaży przez KSeF, aby posiadać potwierdzenie i uniknąć uciążliwego zbierania potwierdzeń odbioru od klientów? (Sprzedaż internetowa generuje dużą liczbę korekt i zwrotów na niskie kwoty, zarówno dla firm, jak i osób fizycznych).
  18. Zakupiliśmy towary od firmy z Niemiec (podatnik unijny). Otrzymaliśmy fakturę WNT zwolnioną z VAT, ale nie mamy żadnego potwierdzenia przekroczenia granicy przez te towary. Czy przy WNT jest to konieczne? Czy w razie ewentualnej kontroli jest to sprawdzane?
  19. Faktura wystawiona i zapłacona w styczniu, ale usługa wykonana w lutym. Kiedy należy rozliczyć ją w PIT, a kiedy w VAT?
  20. Wystawiamy fakturę około 60 dni przed wydaniem towaru. Jaka powinna być "data sprzedaży", skoro nie znamy jej w momencie wystawiania dokumentu?
  21. KSeF: Jakie uprawnienia nadać właścicielowi biura rachunkowego (JDG), aby mógł wystawiać i odbierać moje faktury oraz nadawać uprawnienia swoim pracownikom? Czy wybrać uprawnienie dla osoby do pracy w KSeF, dla osoby do pracy dla klienta, czy jeszcze inne?
  22. CIT: Zaliczka na poczet stawiennictwa świadków w sprawie dotyczącej braku zapłaty za zobowiązanie – czy jest to koszt w dacie zapłaty? Na ten moment nie posiadamy żadnego dokumentu.
  23. Spółka zakupiła wodę w butelkach. Na fakturze widnieje kaucja. Czy może być ona kosztem uzyskania przychodu (KUP), jeśli spółka nie zamierza zwracać tych butelek?
  24. Osoba prowadząca JDG wynajmuje firmie lokal na cele komercyjne (stawka VAT 23%) w ramach najmu prywatnego. Jak należy to fakturować w kontekście KSeF? Jeśli faktura zostanie wystawiona w KSeF (gdzie musi widnieć NIP wystawcy), to czy nie zostanie uznana za fakturę wystawioną w ramach JDG, a nie jako osoba prywatna?
  25. Dokument RW jako strata z tytułu towaru zagubionego przez kuriera w grudniu 2025 roku. Decyzja kuriera zapadła w grudniu 2025 roku, a odszkodowanie wypłacono w styczniu 2026 roku. Czy koszt do CIT mogę zaksięgować w tym samym czasie co przychód z odszkodowania, czyli w styczniu 2026 roku?
  26. Kontrahent 4 lutego 2026 roku przesłał nam fakturę kosztową mailem. Tę samą fakturę wysłał do KSeF 10 lutego 2026 roku. Z której faktury możemy odliczyć VAT?
  27. Spółka matka z Niemiec przesyła półprodukty/materiały (powierzone, bez faktury) do spółki córki w Polsce. Spółka córka wytwarza wyrób gotowy (usługa) i odsyła go do spółki matki w Niemczech. Czy przy wysyłce materiałów występuje WNT/WDT (spółka matka jest 100-procentowym właścicielem spółki córki)? Spółka córka wystawia fakturę VAT "np" (odwrotne obciążenie). Jak rozliczyć sytuację, gdyby wyrób gotowy nie wracał do Niemiec, lecz był wysyłany bezpośrednio do klientów spółki matki? Czy będą to transakcje trójstronne?
  28. 26 stycznia 2026 roku pojawiła się informacja Ministerstwa Finansów o tym, że podatnicy zwolnieni przedmiotowo i podmiotowo z VAT muszą dokumentować sprzedaż wyłącznie fakturami. Czy podziela Pan to stanowisko?
  29. JDG prowadząca niepubliczne przedszkole i szkołę. Czy przychód z dotacji oświatowej stanowi przychód z działalności, czy jest zwolniony? Co ze składką zdrowotną – czy przychód z dotacji może korzystać ze zwolnienia z jej naliczania?
  30. Czy usługa gastronomiczna w restauracji stanowi koszt uzyskania przychodu? Chodzi o spotkania prezesa i dyrektorów z kontrahentami (dostawcami lub odbiorcami). Czy do uznania KUP wystarczy podanie nazwy kontrahenta, z którym odbyło się spotkanie? Sprawa dotyczy spółki z o.o. (podatek CIT).
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od ponad 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz